L'Angleterre, et le Royaume-Uni dans son ensemble, est souvent reconnue pour son fort esprit entrepreneurial - ce qui lui vaut la réputation d'être une nation de commerçants. L'entrepreneuriat demeure un moteur essentiel de l'économie du pays et joue un rôle crucial dans la structuration du paysage commercial anglais. Créer une entreprise en Angleterre est généralement simple et sans tracas. Cependant, les démarches spécifiques que vous devrez entreprendre pour créer votre entreprise peuvent varier en fonction de facteurs tels que votre secteur d'activité, la taille de votre entreprise et l'emplacement souhaité pour votre activité.
Comment planifier votre projet d'entreprise en Angleterre
Avant de créer une entreprise, vous devez concevoir l'idée d'entreprise, réfléchir à son financement et vous concentrer sur l'élaboration de votre business plan.
Mener une étude de marché vous aidera à déterminer s'il existe une opportunité dans un secteur spécifique et comment vous pouvez la saisir.
Il est également important de décider si vous souhaitez que votre entreprise fonctionne en ligne (éventuellement depuis votre domicile) ou dispose d'un local physique.
Bon à savoir :
Londres affiche le ratio le plus élevé d'entreprises par habitant au Royaume-Uni, avec 1 370 sociétés pour 10 000 résidents (selon les données de 2024).
Il est important de noter qu'un non-résident ou un non-Britannique peut créer et détenir une entreprise en Angleterre, car il n'est pas nécessaire d'y résider pour gérer une entreprise au Royaume-Uni. Cependant, ce qui est nécessaire, c'est d'enregistrer votre entreprise à une adresse en Angleterre à des fins de responsabilité et de correspondance. Vous pouvez enregistrer votre entreprise auprès de Companies House après avoir obtenu une adresse dans le pays. Vous pouvez louer un bien immobilier, utiliser la propriété d'un ami ou d'un membre de votre famille, ou l'adresse de quelqu'un qui accepte de vous prêter son adresse pour vous aider à enregistrer votre entreprise.
Structure d'entreprise en Angleterre
Pour créer une entreprise en Angleterre en tant qu'expatrié, vous devez choisir la structure juridique (voir ci-dessus), enregistrer l'entreprise et ouvrir un compte bancaire professionnel. La plupart des démarches peuvent être effectuées en ligne.
La structure juridique que vous choisissez influe sur votre fiscalité et vos responsabilités légales. Vous pouvez enregistrer votre entreprise en tant qu'entrepreneur individuel (sole trader), société de personnes (partnership), société à responsabilité limitée (limited liability partnership, LLP) ou société à responsabilité limitée (limited company). Chaque structure d'entreprise présente des avantages et des inconvénients, et c'est à vous et à vos associés (si vous en avez) de décider laquelle convient le mieux à votre situation.
La plupart des entreprises en Angleterre s'enregistrent en tant qu'entrepreneur individuel ou société à responsabilité limitée, mais il existe d'autres façons de créer une entreprise, et vous pouvez passer d'une structure à une autre. Il est généralement plus facile de passer du statut d'entrepreneur individuel à celui de société à responsabilité limitée.
Entrepreneurs individuels
L'entrepreneur individuel (sole trader) est la structure d'entreprise la plus simple à créer et à gérer. Si vous choisissez d'enregistrer votre entreprise en tant qu'entrepreneur individuel, cela signifie que légalement, vous et votre entreprise êtes considérés comme une seule et même entité. Autrement dit, vous prenez toutes les décisions commerciales et conservez tous les bénéfices après paiement des impôts.
Concrètement, cela implique que si votre entreprise fait l'objet d'une action en justice, vous, en tant que propriétaire, êtes personnellement responsable, et vos biens personnels (tels que votre propriété et votre voiture) pourraient être utilisés pour régler les dettes.
De manière générale, se lancer en tant qu'entrepreneur individuel est facile. Cependant, les opportunités de croissance sont limitées car les banques et les investisseurs préfèrent les sociétés à responsabilité limitée, considérées comme plus crédibles.
Voici quelques-unes de vos responsabilités en tant que propriétaire d'une entreprise individuelle :
- Tenir un registre des dépenses et des ventes de l'entreprise ;
- Effectuer votre déclaration fiscale en auto-évaluation chaque année ;
- Payer votre impôt sur le revenu avec les cotisations d'assurance nationale de classe 2 et de classe 4, et utiliser le calculateur du HMRC pour budgétiser cela.
Bon à savoir :
Un entrepreneur individuel doit soumettre une déclaration fiscale annuelle en auto-évaluation pour l'année fiscale précédente. Ses déclarations fiscales ne sont pas publiques et les chiffres de l'entreprise restent privés. Les entreprises individuelles constituent la majorité des entreprises en Angleterre, représentant 56 %.
Sociétés à responsabilité limitée
Une société à responsabilité limitée (limited company) est juridiquement distincte des personnes qui la possèdent et est dirigée par un ou plusieurs administrateurs. La gestion d'une société à responsabilité limitée implique un certain nombre de responsabilités et d'éléments à prendre en compte.
Les sociétés à responsabilité limitée ne paient pas d'impôt sur le revenu comme le font les entrepreneurs individuels, mais paient l'impôt sur les sociétés (corporation tax) sur leurs bénéfices - 19 % pour les bénéfices jusqu'à 50 000 £ et 25 % pour les bénéfices supérieurs à 250 000 £ (avec un allègement marginal pour les bénéfices intermédiaires). Cet impôt doit être payé dans les neuf mois suivant la fin de l'exercice comptable de l'entreprise. Les sociétés à responsabilité limitée ont droit à des déductions fiscales, ce qui les rend plus avantageuses fiscalement et plus rentables.
Cependant, la création d'une société à responsabilité limitée est plus complexe car elle nécessite une liste de documents. La liste est longue mais comprend notamment une preuve d'identité, une adresse, les coordonnées des administrateurs et des actionnaires, un protocole d'accord (Memorandum of Association), un code SIC, une adresse de bureau, un registre PSC, une immatriculation à l'impôt sur les sociétés, etc. De plus, l'administrateur d'une société à responsabilité limitée a des responsabilités fiduciaires qu'il doit respecter conformément à la loi.
Enfin, les sociétés à responsabilité limitée doivent divulguer publiquement leurs revenus par souci de transparence.
Bon à savoir :
Lorsque vous enregistrez le nom d'une société à responsabilité limitée, personne d'autre ne peut l'utiliser.
Différences entre entrepreneur individuel et société à responsabilité limitée
Le tableau ci-dessous présente les principales différences entre le statut d'entrepreneur individuel et celui de société à responsabilité limitée :
Entrepreneur individuel | Société à responsabilité limitée | |
Risques juridiques ou « responsabilité » | Vous êtes personnellement responsable de toutes les dettes de l'entreprise. C'est ce qu'on appelle la « responsabilité illimitée ». Si quelque chose tourne mal, vous pourriez avoir besoin d'une assurance entreprise supplémentaire. | Les propriétaires de l'entreprise ne sont responsables des dettes de l'entreprise qu'à hauteur de la valeur de leur investissement financier. C'est ce qu'on appelle la « responsabilité limitée ». Une société à responsabilité limitée peut vous offrir une protection en cas de problème, mais vous pourriez avoir besoin d'une assurance entreprise supplémentaire. |
Finances | Vous conservez tous les bénéfices après paiement des impôts. | Les administrateurs doivent respecter certaines règles lorsqu'ils retirent de l'argent d'une société à responsabilité limitée (par exemple, se verser un salaire, des dividendes ou un prêt d'administrateur). |
Nom | Vous pouvez choisir un nom commercial ou utiliser votre propre nom. | Il existe des règles à respecter lors du choix du nom d'une entreprise. |
Tenue de registres et comptabilité | Lorsque vous commencez à exercer, vous devez tenir des registres. Pour les entrepreneurs individuels gagnant plus de £ 50 000 par an, vous devez vous conformer aux exigences de Making Tax Digital pour la déclaration de l'impôt sur le revenu. | Les administrateurs doivent respecter les règles lors de la gestion d'une société à responsabilité limitée et doivent déposer les comptes et les déclarations fiscales de l'entreprise. |
Enregistrement | Vous pouvez commencer à exercer immédiatement sans vous enregistrer. Cependant, vous devez vous inscrire à l'auto-évaluation en tant qu'entrepreneur individuel si vous gagnez plus de £ 1 000 au cours d'une année fiscale (du 6 avril au 5 avril). Vous pouvez choisir de vous inscrire plus tôt. | Les propriétaires d'entreprise doivent enregistrer la société avant de commencer à exercer. Vous vous inscrirez lors de la création d'une société à responsabilité limitée. Vous pouvez également vous inscrire même si vous prévoyez de laisser votre entreprise en sommeil. |
Impôt sur le revenu | Vous devrez peut-être payer l'impôt sur le revenu sur vos bénéfices. Vous payez cet impôt par le biais de vos déclarations fiscales en auto-évaluation. | Les administrateurs peuvent avoir à payer l'impôt sur le revenu selon la manière dont ils retirent de l'argent d'une société à responsabilité limitée (par exemple, en se versant un salaire, des dividendes ou un prêt d'administrateur). |
Assurance nationale (NI) | Vous devrez peut-être payer des cotisations d'assurance nationale en fonction de vos bénéfices. Vous pouvez choisir de les payer pour avoir droit à certaines prestations et à la pension d'État. | Les administrateurs peuvent avoir à payer des cotisations d'assurance nationale selon la manière dont ils retirent de l'argent d'une société à responsabilité limitée (par exemple, en se versant un salaire, des dividendes ou un prêt d'administrateur). |
TVA | Vous devez vous inscrire à la TVA si votre chiffre d'affaires imposable dépasse £ 90 000 sur une période de 12 mois. | L'entreprise doit s'inscrire à la TVA si son chiffre d'affaires imposable dépasse £ 90 000 sur une période de 12 mois. |
Impôt sur les sociétés | Les entrepreneurs individuels ne paient pas d'impôt sur les sociétés. | L'entreprise devra payer l'impôt sur les sociétés sur tous ses bénéfices. |
Allègements fiscaux | Il existe des allègements fiscaux pour les entrepreneurs individuels. | Il existe des allègements fiscaux pour les sociétés à responsabilité limitée. |
Statut d'emploi | Vous serez classé comme « travailleur indépendant ». | Les administrateurs de société peuvent être salariés de l'entreprise ou titulaires d'un mandat. |
Embauche de salariés | Vous pouvez avoir des employés. | L'entreprise peut avoir des employés. |
Autres façons de créer une entreprise
Vérifiez si vous devriez plutôt vous constituer en tant que :
- Une société de personnes ;
- Une entreprise sociale ;
- Une société étrangère ;
- Une association non constituée en société.
Une société de personnes (partnership) n'est pas différente d'une entreprise individuelle. Cependant, l'entreprise est gérée en collaboration avec une ou plusieurs personnes.
Avant de sceller un partenariat, évaluez l'autre personne ou les autres personnes autant que possible et réfléchissez aux qualités et valeurs que vous souhaitez qu'elles possèdent (par exemple, passion, responsabilité, créativité, ouverture d'esprit, etc.).
Vous n'avez pas besoin d'être amis avec votre ou vos associés, mais il doit exister un niveau significatif de confiance et l'assurance qu'ils travaillent dans l'intérêt supérieur de votre entreprise.
Bon à savoir :
Dans une société de personnes, si un associé disparaît ou décède, l'autre associé ou les autres associés doivent payer les dettes de l'entreprise.
Enregistrer votre entreprise en Angleterre
Pour enregistrer complètement votre entreprise et vous assurer de payer le bon montant d'impôt sur vos revenus, vous devez enregistrer votre entreprise auprès du HM Revenue & Customs (HMRC).
Ensuite, vous recevrez une confirmation et votre numéro fiscal unique. Il est obligatoire pour toutes les industries de payer une somme fiscale annuelle, qui commence en avril de l'année fiscale précédente. Le montant que vous gagnez et le type d'entreprise que vous possédez déterminent la valeur de votre impôt.
Pour plus d'informations fiscales, consultez le site et le bureau du conseil local. Si vous n'êtes pas encore au Royaume-Uni, vous pouvez contacter les Chambres de commerce de votre pays.
Bon à savoir :
Le conseil local et les Chambres de commerce fournissent des conseils, des programmes de mentorat et un soutien financier pour vos projets. Vous pourriez également être admissible à plusieurs subventions et bourses disponibles pour les entreprises au Royaume-Uni. Cependant, cela dépend de votre emplacement, des produits ou services que vous proposez et de votre profil (groupe, jeunes, situation financière, etc.).
Vous devez payer l'impôt sur le revenu lorsque vos gagnez plus de £ 12 570 au cours d'une année financière.
Entreprises assujetties à la TVA en Angleterre
Si vous gagnez plus de £ 90 000 au cours d'une année civile, vous devez vous enregistrer en tant qu'entreprise assujettie à la TVA et commencer en conséquence à facturer le bon montant de TVA pour votre travail (sauf si vous vendez des produits ou services exonérés de taxe).
Notez que vous ne pouvez pas facturer la TVA sur vos factures avant de recevoir votre numéro fiscal du HM Revenue and Customs. La TVA d'entreprise est de 20 %.
Vos responsabilités incluent :
- Tenir les registres de votre entreprise et signaler les changements au HMRC et à Companies House ;
- Déposer les comptes auprès de Companies House et les déclarations fiscales de l'entreprise auprès du HMRC ;
- Payer l'impôt sur les sociétés, s'inscrire à l'auto-évaluation et effectuer une déclaration fiscale personnelle en auto-évaluation chaque année (sauf s'il s'agit d'une organisation à but non lucratif).
Important :
En tant qu'entrepreneur individuel, vous ne possédez pas d'entreprise assujettie à la TVA. Cependant, si votre entreprise génère plus de 90 000 £ au cours de l'année fiscale précédente, vous devrez vous enregistrer en tant qu'entreprise assujettie à la TVA.
Un taux d'imposition de 20 % s'applique aux revenus compris entre £ 12 571 et £ 50 000 . Un taux plus élevé de 40 % s'appliquera aux revenus compris entre £ 50 001 et £ 150 000 .
Assurer votre entreprise en Angleterre
Avoir une entreprise signifie que vous devrez l'assurer contre les risques tels que les dommages, les frais juridiques, les accidents d'employés, etc. Il existe différents types d'assurance selon le type d'entreprise que vous avez.
Si vous avez créé une entreprise individuelle, une bonne solution consiste à souscrire une assurance santé pour travailleur indépendant pour avoir accès aux professionnels de santé.
Si vous avez des employés, il est légalement obligatoire de souscrire une assurance responsabilité civile employeur (EL). La police que vous souscrirez auprès d'un assureur agréé doit vous couvrir pour au moins 5 millions de livres sterling. Cette assurance paiera votre indemnisation à un employé qui a été blessé au travail ou est tombé malade en raison du type de travail qu'il effectuait pour votre entreprise.
Chaque jour où vous avez géré votre entreprise et employé des salariés sans être assuré, vous risquez une amende de 2 500 £. L'assurance responsabilité civile employeur est une assurance coûteuse. Par conséquent, vous pouvez envisager de faire appel à un courtier en assurance pour vous aider à la souscrire.
Vous devriez également envisager une assurance des actifs professionnels, qui protège les biens matériels de votre entreprise - y compris les bâtiments, les actifs, les stocks et le contenu - contre les risques tels que l'incendie, le vol, les inondations et les dommages. Bien qu'elle ne soit pas légalement obligatoire (contrairement à l'assurance responsabilité civile employeur), elle est fortement recommandée et souvent exigée par les propriétaires ou les prêteurs, les coûts variant en fonction de la valeur de vos actifs et du niveau de couverture que vous choisissez.
Bon à savoir :
Vous n'aurez peut-être pas besoin de l'assurance responsabilité civile employeur si vous employez un membre de votre famille ou une personne basée à l'étranger.
Comment gérer une entreprise en Angleterre
Gérer une entreprise en Angleterre avec succès signifie jongler avec plusieurs tâches importantes.
Tout d'abord, envisagez d'embaucher un comptable, car il peut vous aider à comprendre les règles fiscales et à gérer vos déclarations fiscales annuelles. C'est particulièrement utile lorsque vous débutez et apprenez les ficelles du métier.
Pour développer votre entreprise, réfléchissez à votre stratégie marketing. Vous avez besoin de moyens pour attirer et fidéliser les clients, alors planifiez votre marketing - utilisez les réseaux sociaux pour vous connecter avec votre public et obtenir des retours d'expérience, et surtout, soyez prêt à vous adapter. Si votre marque ne fonctionne pas, n'ayez pas peur de la changer.
Une autre chose que vous devriez faire est de rester informé : surveillez vos concurrents et voyez ce qu'ils font bien. Cherchez des moyens de vous démarquer - qu'est-ce qui rend votre entreprise différente ? Et restez aussi créatif que possible. Pensez toujours à de nouvelles idées et améliorations.
Gérer correctement vos finances est, bien sûr, essentiel. Idéalement, vous devriez utiliser des comptes bancaires séparés pour les affaires et les dépenses personnelles. Mettez en place un bon système de tenue de registres et suivez tout. Utilisez un logiciel de comptabilité ou des applications pour enregistrer les revenus et les dépenses. Restez organisé, car de bons registres faciliteront grandement la période fiscale le moment venu - et conserver les dossiers commerciaux au fil des années sera à la fois utile et permettra de gagner du temps en cas de contrôle fiscal.
Bon à savoir :
Pour les sociétés à responsabilité limitée ou les LLP, il est essentiel d'ouvrir un compte bancaire professionnel pour effectuer des transactions avec les clients ou les partenaires commerciaux.
Une entreprise britannique peut avoir son compte bancaire ouvert dans un autre pays.
Les avantages du travail indépendant en Angleterre
Être travailleur indépendant comporte des risques et demande beaucoup de travail. Cependant, il y a des avantages significatifs à être votre propre patron.
Par exemple, vous décidez où et quand travailler, avec qui vous voulez travailler et les partenariats que vous souhaitez développer. Vous facturez le montant qui, selon vous, correspond au type, à la taille et à la qualité de votre travail.
Bon à savoir :
Vous pouvez travailler à temps plein pour un employeur et gérer votre propre entreprise le soir.
Avez-vous besoin d'un visa pour créer une entreprise en Angleterre ?
Cela dépend de votre situation. Si vous ne prévoyez pas de vivre en Angleterre et que vous gérerez l'entreprise à distance, vous n'aurez peut-être pas besoin d'un visa d'affaires.
Cependant, si vous souhaitez vivre dans le pays en tant qu'expatrié et gérer votre entreprise, vous aurez besoin du visa approprié. Les expatriés peuvent demander un visa Innovator Founder - ce type de visa permet aux non-résidents britanniques de venir dans le pays pour créer et gérer leur propre entreprise, à condition de remplir les critères suivants :
- L'entreprise doit être innovante, viable et évolutive.
- Ils ont besoin de l'approbation d'un organisme agréé.
- Ils doivent avoir au moins £ 1 270 sur leur compte bancaire pendant 28 jours consécutifs.
- Ils doivent prouver leur maîtrise de l'anglais au niveau B2.
- Aucune exigence d'investissement minimum en 2025.
- Frais de demande :£ 1 274 depuis l'extérieur de l'Angleterre ou £ 1 590 depuis l'intérieur de l'Angleterre.
Cependant, les titulaires d'un visa Innovator Founder ne peuvent pas exercer d'emploi externe - ils doivent travailler uniquement sur leur entreprise approuvée.
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