Le Royaume-Uni est souvent salué pour son esprit d'entreprise robuste, lui valant la réputation de « nation de commerçants ». L'esprit d'entreprise demeure un moteur essentiel de l'économie britannique et joue un rôle clé dans la configuration du paysage commercial du pays. Le gouvernement a contribué à faciliter la croissance du marché national de l'entrepreneuriat en encourageant les individus à créer leur entreprise.
La procédure de création d'une entreprise au Royaume-Uni est généralement simple et dépourvue de complications. Toutefois, les étapes spécifiques que vous devrez suivre pour créer votre entreprise peuvent varier en fonction de facteurs tels que le secteur d'activité choisi, la taille de votre entreprise et le lieu d'implantation souhaité.
Les premières étapes de la création d'entreprise au Royaume-Uni
Avant de créer une entreprise, vous devez concevoir une idée solide, réfléchir aux moyens de financement, et vous concentrer sur l'élaboration d'un plan d'entreprise. La réalisation d'une étude de marché approfondie vous aidera à évaluer les opportunités dans un secteur spécifique et à définir la meilleure stratégie pour les exploiter. Il faut prendre une décision claire sur le mode de fonctionnement de votre entreprise, que ce soit en ligne (éventuellement depuis votre domicile) ou avec un emplacement physique dédié.
Conseil :
Considérez votre plan d'affaires comme la boussole de votre entreprise, conçue pour susciter l'intérêt de votre public à l'égard de vos produits et services. Ce plan doit clairement exposer le problème auquel votre entreprise répond, comment elle se démarque de ses concurrents, l'histoire de sa création et la structure de l'entreprise.
Bon à savoir :
Londres est la ville du Royaume-Uni qui abrite le plus grand nombre d'entreprises par rapport à la population, avec 1 402 entreprises pour 10 000 habitants.
Les structures d'entreprise au Royaume-Uni
La structure de l'entreprise détermine son statut juridique et les impôts à payer. Vous pouvez enregistrer votre entreprise en tant qu'entrepreneur individuel, société de personnes, société à responsabilité limitée (LLP) ou société à responsabilité limitée. Chaque structure commerciale a ses avantages et ses inconvénients, et c'est à vous et à vos partenaires (si vous en avez) de décider de celle qui convient le mieux à votre situation.
L'entreprise individuelle
L'entreprise individuelle est le type d'enregistrement le plus simple et le plus courant. Si vous choisissez d'enregistrer votre entreprise en tant qu'entreprise individuelle, cela signifie que, juridiquement, vous et votre entreprise êtes considérés comme une seule entité. Concrètement, cela signifie que si votre entreprise fait l'objet d'un procès, vous, en tant que propriétaire, êtes personnellement responsable et vos biens personnels (tels que votre propriété et votre voiture) peuvent être utilisés pour régler toute dette. D'une manière générale, il est facile de créer une entreprise individuelle à Londres. Toutefois, les possibilités de croissance sont limitées car les banques et les investisseurs préfèrent les sociétés à responsabilité limitée, considérées comme plus crédibles.
Voici quelques-unes de vos responsabilités en tant que propriétaire d'une entreprise individuelle :
- Tenir un registre des dépenses et des ventes de l'entreprise ;
- Effectuer votre déclaration d'impôt par autoévaluation chaque année ;
- Payer l'impôt sur le revenu ainsi que les assurances nationales de classe 2 et de classe 4 et utiliser le calculateur du HMRC pour établir votre budget.
Bon à savoir :
Un entrepreneur individuel doit déposer une déclaration d'impôt annuelle pour l'année fiscale précédente. La déclaration d'impôt d'un entrepreneur individuel n'est pas rendue publique, et les chiffres de l'entreprise restent confidentiels. Les entreprises individuelles représentent la majorité des entreprises au Royaume-Uni, soit 56 %.
La société de personnes
Une société de personnes n'est pas différente d'un entrepreneur individuel. Cependant, l'entreprise est gérée en collaboration avec plusieurs personnes. Avant de former un partenariat, essayez d'évaluer autant que possible l'autre personne ou les autres personnes et réfléchissez aux qualités et aux valeurs que vous souhaitez qu'elles possèdent (par exemple, passion, responsabilité, créativité, ouverture d'esprit, etc.). Vous n'avez pas besoin d'être ami avec vos partenaires, mais il doit y avoir un niveau de confiance significatif et la certitude qu'ils travaillent dans l'intérêt de votre entreprise.
Bon à savoir :
Dans une société de personnes, en cas de décès ou de disparition d'un associé, les autres associés sont tenus de prendre en charge les dettes de l'entreprise.
La société à responsabilité limitée
Une société à responsabilité limitée (SARL) possède une identité juridique distincte de celle de ses administrateurs et de ses actionnaires (propriétaires). C'est une option judicieuse pour les projets d'entreprise plus risqués. De plus, les SARL ne sont pas soumises à l'impôt sur le revenu comme les entrepreneurs individuels, mais plutôt à un impôt sur les sociétés de 19 % sur leurs bénéfices, payable dès que l'entreprise commence à générer des profits. Les SARL bénéficient de déductions fiscales, les rendant plus efficaces et rentables sur le plan fiscal. Cependant, la création d'une SARL à Londres est plus complexe, impliquant la constitution de documents spécifiques. De plus, les directeurs d'une SARL ont des responsabilités fiduciaires en vertu de la loi. Enfin, pour des raisons de transparence, les SARL doivent rendre publics les résultats de leur entreprise.
Bon à savoir :
Lorsque vous enregistrez le nom d'une société à responsabilité limitée, personne d'autre ne peut l'utiliser.
Liens utiles :
S'installer en tant qu'entrepreneur individuel
Enregistrer votre entreprise au Royaume-Uni
Pour enregistrer pleinement votre entreprise et vous assurer que vous payez correctement l'impôt sur vos revenus, vous devez enregistrer votre entreprise auprès de l'administration fiscale britannique (HM Revenue and Customs - HMRC). Vous recevrez ensuite une confirmation ainsi que votre numéro d'identification fiscale unique. Tous les secteurs d'activité sont tenus de verser une somme annuelle au titre de l'impôt, qui commence en avril de l'année fiscale précédente. Le montant de vos revenus et le type d'entreprise que vous possédez déterminent le montant de votre impôt. Pour plus d'informations sur les impôts, consultez le site de l'administration fiscale britannique (HM Revenue and Customs) et le bureau du conseil municipal. Si vous n'êtes pas encore au Royaume-Uni, vous pouvez contacter les chambres de commerce de votre pays.
Bon à savoir :
Le conseil municipal et la chambre de commerce offrent des conseils, des programmes de tutorat, et un soutien financier pour vos projets. Vous pouvez également postuler à plusieurs subventions et bourses disponibles pour les entreprises au Royaume-Uni. Cependant, l'admissibilité dépend de divers facteurs tels que votre situation géographique, les produits ou services que vous proposez, et votre profil (groupe, jeunes, situation financière, etc.).
Attention :
Il est obligatoire de payer l'impôt sur le revenu dès que vos revenus dépassent 12 570 £ au cours d'un exercice financier.
Responsabilités des entreprises au Royaume-Uni
La gestion d'une entreprise au Royaume-Uni implique la nécessité de souscrire une assurance couvrant divers risques tels que les dommages, les frais juridiques, les accidents des employés, etc. Les options d'assurance varient en fonction du type d'entreprise que vous avez.
Pour les entrepreneurs individuels, une solution pertinente consiste à souscrire une assurance maladie pour travailleurs indépendants, offrant un accès aux professionnels de la santé. Si votre entreprise compte des employés, la loi exige la souscription d'une assurance responsabilité civile de l'employeur (RCE). La police contractée auprès d'un assureur agréé doit garantir une couverture minimale de 5 millions de livres sterling. Cette assurance permet de dédommager un employé en cas de blessure ou de maladie liée à son travail.
L'absence d'assurance expose à une amende de 2 500 livres sterling par jour d'exploitation avec des employés non assurés. Compte tenu du coût élevé de la responsabilité civile de l'employeur, il est recommandé de recourir à un courtier d'assurance pour faciliter le processus de souscription.
Bon à savoir :
Il est possible que vous ne soyez pas tenu de souscrire une assurance responsabilité civile de l'employeur si vous employez un membre de votre famille ou une personne basée à l'étranger.
Liens utiles :
HM Revenue and Customs (administration fiscale et douanière)
Association des courtiers d'assurance britanniques (British Insurance Brokers' Association)
Sociétés assujetties à la TVA au Royaume- Uni
Si vos revenus dépassent 85 000 livres sterling au cours d'une année civile, vous devez vous enregistrer en tant que société assujettie à la TVA et commencer à facturer la TVA correspondant à votre travail (sauf si vous vendez des produits ou des services exonérés de taxe). Vous ne pouvez pas facturer la TVA sur vos factures avant d'avoir obtenu votre numéro fiscal de l'administration fiscale et douanière (HM Revenue and Customs). Le taux de TVA pour les sociétés est de 20 %.
En tant que responsable, vous avez les obligations suivantes :
- Tenir à jour les registres de l'entreprise et signaler les changements au HMRC et à la Companies House ;
- Déposer les comptes auprès de la Companies House et les déclarations d'impôt sur les sociétés auprès du HMRC ;
- Payer le registre de l'impôt sur les sociétés pour l'auto-évaluation et déposer la déclaration d'impôt sur l'auto-évaluation personnelle chaque année (sauf pour les organisations à but non lucratif).
Important :
En tant qu'entrepreneur individuel au Royaume-Uni, votre entreprise n'est pas automatiquement assujettie à la TVA. Si toutefois votre chiffre d'affaires dépasse 85 000 livres sterling au cours de l'exercice fiscal précédent, vous devrez vous enregistrer en tant que société assujettie à la TVA. Les taux d'imposition applicables sont de 20 % pour les revenus compris entre 12 571 et 50 000 livres, et un taux plus élevé de 40 % s'applique aux revenus compris entre 50 001 et 150 000 livres.
Lien utile :
Comment gérer une entreprise au Royaume-Uni
L'une des premières démarches essentielles en tant que propriétaire d'entreprise est de recruter un comptable compétent. Ce professionnel vous aidera à déclarer vos revenus annuels et à rester informé des dernières lois fiscales. Ne sous-estimez pas l'importance de votre stratégie marketing; recherchez constamment de nouvelles façons d'attirer des clients pour stimuler la croissance de votre entreprise. Soyez réaliste plutôt qu'émotionnel vis-à-vis de votre entreprise, et n'hésitez pas à revoir votre image de marque si elle ne correspond pas au marché et à votre public cible.
En tant que chef d'entreprise au Royaume-Uni, restez vigilant sur les activités de vos concurrents, soyez créatif et recherchez constamment des moyens de vous démarquer. Utilisez activement les médias sociaux pour communiquer avec votre public et sollicitez des retours d'information. Ne négligez pas vos obligations fiscales, qui peuvent survenir à tout moment de l'année. Établissez un système d'archivage pour un accès facile aux informations, soyez organisé lors de votre autoévaluation annuelle et utilisez des comptes bancaires distincts pour les transactions professionnelles et personnelles. Gardez à l'esprit que seules les dépenses professionnelles sont admissibles aux déductions fiscales. Utilisez des programmes de comptabilité pour suivre vos finances et conservez les documents de l'entreprise pendant plusieurs années, car ils peuvent être utiles en cas d'enquête fiscale.
Bon à savoir :
Pour les sociétés à responsabilité limitée ou les LLP, il est impératif de créer un compte bancaire dédié aux activités de l'entreprise. Ce compte sera utilisé pour toutes les transactions avec les clients et les partenaires commerciaux.
Bon à savoir :
Une entreprise britannique peut ouvrir un compte bancaire dans un autre pays.
Liens utiles :
Enregistrement d'une société V.A.T.
Liste des implantations mondiales
Trouver un conseil près de chez vous
Types de subventions et de financements
Les avantages du travail indépendant au Royaume-Uni
Travailler à son compte au Royaume-Uni représente une entreprise pleine de défis et exige un engagement significatif. Toutefois, être son propre patron offre également de nombreux avantages. Vous avez le pouvoir de décider du lieu et de l'horaire de votre travail, des collaborations que vous souhaitez entreprendre, ainsi que des partenariats que vous désirez développer. Vous avez la liberté de fixer vos tarifs en fonction du type, de l'étendue et de la qualité du travail que vous fournissez.
Bon à savoir :
Vous pouvez travailler à temps plein pour un employeur et gérer votre propre entreprise le soir.
Créer une entreprise en tant qu'expatrié au Royaume-Uni
Un non-résident ou un non Britannique a la possibilité d'ouvrir et de posséder une entreprise au Royaume-Uni, sans obligation de résider dans le pays pour gérer l'entreprise. Cependant, il est impératif d'enregistrer votre entreprise à une adresse britannique à des fins comptables et de correspondance. Vous pouvez enregistrer votre entreprise auprès de la Companies House une fois que vous avez obtenu une adresse au Royaume-Uni. Cette adresse peut être une propriété louée, celle d'un ami ou d'un membre de votre famille, ou celle d'une personne consentante prête à vous prêter son adresse pour faciliter l'enregistrement de votre entreprise. Pour ouvrir une entreprise au Royaume-Uni en tant qu'expatrié, vous devez choisir la structure de l'entreprise (voir ci-dessus), l'enregistrer et demander l'ouverture d'un compte bancaire professionnel. La plupart de ces démarches peuvent être effectuées en ligne.
Avant de démarrer la création de votre entreprise, assurez-vous de remplir les conditions requises pour obtenir un visa d'affaires au Royaume-Uni. Depuis le 1er janvier 2021, les citoyens de l'UE arrivés au Royaume-Uni à partir de cette date ont également besoin d'un visa pour gérer une entreprise au Royaume-Uni. Le visa de fondateur innovateur vous autorise à créer votre propre entreprise.
Pour plus d'informations, vous pouvez également consulter notre article sur les visas professionnels pour le Royaume-Uni.
Lien utile :
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