Créer une entreprise au Royaume-Uni
Le climat entrepreneurial du Royaume-Uni lui a valu l'appellation de « nation de commerçants ». L'entrepreneuriat contribue continuellement à l'économie britannique et au profil commercial du pays. Le gouvernement a également œuvré concrètement, en facilitant le développement du marché national des entrepreneurs et en encourageant les citoyens à créer leur propre entreprise.
En tant que tel, le processus global de création d'une entreprise est simple et sans tracas. Néanmoins, les étapes à suivre pour créer votre entreprise dépendent du secteur que vous souhaitez pénétrer, de la taille de votre entreprise et de l'endroit à partir duquel vous souhaitez exploiter votre entreprise.
Avant de commencer
Avant de créer une entreprise, vous devez concevoir l'idée sur laquelle elle va reposer, réfléchir à son financement et vous concentrer sur la création de votre plan d'affaires. Une étude de marché vous aidera à mieux cerner les tenants et aboutissants du secteur qui vous intéresse. En outre, il est préférable de décider en amont s'il s'agira d'une entreprise en ligne (et très probablement gérée à domicile) ou physique.
Astuce :
Considérez votre business plan comme la carte qui va guider le public vers votre entreprise, ses produits et ses services. Il doit décrire la problématique résolue par votre entreprise, ce qui différencie cette dernière de la concurrence, l'histoire derrière sa création et sa structure.
La structure de l'entreprise
La structure de l'entreprise déterminera son statut aussi bien juridique que fiscal. Vous pouvez l'enregistrer en tant qu'entreprise individuelle (sole trade), société de personnes (partnership), société à responsabilité limitée (limited liability partnership - LLP) ou société anonyme (limited company). Chaque structure d'entreprise possède ses avantages et ses inconvénients, et c'est à vous et à vos partenaires (le cas échéant) de choisir la plus adaptée à votre situation.
L'entreprise individuelle est la structure la plus simple et la plus courante. Au Royaume-Uni, ce type de structure les entrepreneurs indépendants sont liés à leur entreprise aux yeux de la loi. Ainsi, en cas de poursuite judiciaire, l'entrepreneur doit répondre devant la justice tandis que ses actifs (par exemple, bien immobilier, voiture, etc.) peuvent être utilisés pour payer les dettes.
D'une manière générale, il est facile et rapide de s'établir qu'entrepreneur individuel au Royaume-Uni, cependant, les opportunités de croissance sont limitées, les banques et les investisseurs ayant une préférence pour les sociétés anonymes, considérées comme plus crédibles.
Parmi les responsabilités du propriétaire d'une entreprise individuelle :
- La tenue d'un registre des dépenses d'entreprise et des ventes ;
- L'auto-évaluation fiscale annuelle ;
- Payer des impôts sur le revenu et contribuer à l'assurance nationale de classe 2 et de classe 4 avec l'aide de la calculatrice du HMRC pour la budgétisation.
Bon à savoir :
L'entrepreneur individuel doit produire chaque année une déclaration d'impôt pour l'année d'imposition précédente. Ses déclarations de revenus ne sont pas publiques et ses bénéfices restent privés.
La société de personnes n'est pas différente de l'entreprise individuelle, toutefois, il s'agit d'une collaboration entre plusieurs personnes. Avant de sceller un tel partenariat, il est conseillé d'évaluer aussi précisément que possible les partenaires en question et de prendre en considération les qualités dont vous souhaitez bénéficier (ex. : passion, responsabilité, créativité, ouverture d'esprit, etc.). La société de personnes nécessite un grand niveau de confiance.
Bon à savoir :
Dans le cadre d'une société de personnes, si un associé vient à disparaître ou décède, l'autre ou les autres associés sont redevables des dettes de l'entreprise.
La société anonyme s'adresse aux business plans plus risqués. Elle possède une identité juridique distincte de ses administrateurs et actionnaires (propriétaires) et elle est imposable sur ses bénéfices à hauteur de 19 % payables dès que l'entreprise commence à réaliser des bénéfices. La société anonyme est éligible à déductions fiscales, la rendant fiscalement efficace et rentable. Toutefois, sa création est plus complexe et longue, notamment au niveau administratif. De plus, son directeur a des responsabilités fiduciaires qu'il doit légalement respecter. Enfin et surtout, cette structure doit afficher publiquement ses bénéfices pour des raisons de transparence.
Bon à savoir :
L'enregistrement du nom de société à responsabilité limitée garantit l'exclusivité de son utilisation.
Liens utiles :
S'enregistrer en tant qu'entreprise individuelle
Enregistrer votre entreprise au Royaume-Uni
Pour enregistrer pleinement votre entreprise et être rattaché à la bonne catégorie fiscale, vous devez enregistrer votre entreprise auprès du HM Revenue and Customs (HMRC) afin de recevoir un numéro fiscal unique.
Toutes les entreprises doivent s'acquitter de l'impôt annuel au Royaume-Uni, où l'année fiscale commence en avril de l'année d'imposition précédente.
Le montant payable dépend des gains et du type d'entreprise. Pour plus d'informations sur la fiscalité des entreprises au Royaume-Uni, visitez le site ou une antenne du HM Revenue and Customs et le bureau du conseil local. Si vous n'êtes pas encore au Royaume-Uni, vous pouvez contacter les chambres de commerce de votre pays.
Bon à savoir :
Vous devenez imposable sur les revenus dès lors que vous gagnez plus de 11 500 £ au cours d'un exercice.
En créant votre entreprise, vous devrez l'assurer contre les risques tels que les dommages, les frais juridiques, les accidents des employés, etc. Vous pouvez compter sur un large éventail d'assurances, à sélectionner en fonction du type d'entreprise que vous avez créé.
S'il s'agit d'une entreprise individuelle, pensez à souscrire une assurance maladie pour indépendant.
Si vous avez des employés, il est obligatoire de souscrire une assurance responsabilité civile de l'employeur (Employer's Liability (EL)) et choisir une police d'au moins 5 millions de livres sterling. Cette assurance couvrira l'entreprise en cas d'indemnisation dans le cadre d'un accident du travail ou de maladie liée à l'activité. En cas de manquement, chaque journée d'activité de l'entreprise est soumise à une amende de 2 500 £.
La responsabilité civile de l'employeur est une assurance coûteuse, par conséquent, n'hésitez pas à engager un courtier d'assurance pour trouver la meilleure offre.
Bon à savoir :
Vous n'aurez peut-être pas besoin d'une assurance responsabilité civile employeur si vous employez un membre de votre famille ou une personne basée à l'étranger.
Liens utiles :
British Insurance Brokers' Association
La TVA des entreprises au Royaume-Uni
Si vous gagnez plus de 83 000 £ au cours d'une année civile, vous devrez vous inscrire à la TVA et appliquer la taxe sur vos factures à moins que vous ne vendiez des produits ou des services exonérés d'impôt.
Notez qu'une entreprise ne peut appliquer la TVA sur ses factures avant d'avoir reçu le numéro d'identification fiscale du HM Revenue and Customs. La TVA sur les sociétés est de 20 %.
Parmi vos obligations en tant qu'entreprise appliquant la TVA :
- Garder vos dossiers d'entreprise et rapporter toute modification au HMRC et la Companies House ;
- Déposer les comptes auprès de la Companies House et déclarer les revenus d'entreprise auprès du HMRC ;
- Payer l'impôt sur les sociétés ;
- Enregistrer l'entreprise pour l'auto-évaluation et faire la déclaration annuelle de revenus auto-évalués (à moins qu'il ne s'agisse d'une organisation à but non lucratif).
Important :
Les entrepreneurs individuels n'appliquent pas la TVA. Si toutefois une entreprise individuelle génère plus de 83 000 £ au cours de l'année fiscale précédente, elle doit s'enregistrer en tant qu'entreprise appliquant la TVA. Le taux est de 20 % pour les revenus inférieurs à 32 000 £ et de 40 % pour les revenus supérieurs à 32 000 £.
Lien utile :
Gérer une entreprise au Royaume-Uni
Afin d'être à jour sur l'aspect fiscal, il est conseillé d'embaucher un comptable.
Ne surestimez pas votre stratégie marketing et soyez toujours proactif afin de trouver de nouvelles façons d'attirer des clients.
Laissez le pragmatisme prendre le dessus sur l'émotionnel lorsque vous en venez à votre entreprise ! Cela peut se traduire, par exemple, par le changement de nom de votre entreprise, si vous constatez que la marque actuelle n'est pas pertinente pour le marché et votre public cible en raison de circonstances externes, de l'environnement, etc.
Restez toujours informé sur les activités des concurrents, soyez créatif et cherchez toujours de nouvelles façons de vous différencier de ce qui existe déjà.
Essayez d'être présent sur les réseaux sociaux et utilisez-les pour communiquer et interagir avec votre public. Encouragez celui-ci à laisser des avis honnêtes et à vous faire part de ses commentaires.
Ne négligez pas vos obligations fiscales, qui peuvent survenir à tout moment de l'année. Tenez vos livres de comptes afin d'accéder aux informations demandées à tout moment et demandez de l'aide si nécessaire au moment de faire votre auto-évaluation annuelle.
Idéalement, il vaut mieux séparer le compte bancaire personnel de celui de l'entreprise. N'oubliez pas que vous avez droit à des déductions fiscales uniquement pour les dépenses professionnelles !
Il existe de nombreux programmes, logiciels et applications de comptabilité pour suivre vos entrées et sorties d'argent !
Conservez des dossiers commerciaux pendant plusieurs années, qui peuvent être très utiles en cas d'audit fiscal.
Bon à savoir :
Pour les sociétés anonymes ou SRL, il est indispensable d'ouvrir un compte bancaire d'entreprise afin d'effectuer des transactions avec des clients ou des partenaires commerciaux.
Bon à savoir :
Une entreprise britannique peut posséder son compte bancaire dans un autre pays.
Bon à savoir :
Le conseil local et la Chambre de commerce fournissent des conseils, des programmes mentorat et un soutien financier aux entrepreneurs. Vous pouvez également être admissible à plusieurs subventions et bourses disponibles pour les entreprises au Royaume-Uni en fonction de votre localisation, des produits ou services que vous proposez et de votre profil (groupe, jeunes, situation financière, etc.).
Liens utiles :
Réseau d'entreprises à travers le Royaume-Uni
Trouvez un conseil de commune près de chez vous
Types de subventions et de financement
Les avantages du travail indépendant
Être travailleur indépendant implique certains risques et beaucoup de travail. Il y a cependant de nombreux avantages à être son propre patron : c'est à vous de décider de votre lieu de travail, de vos horaires, de travailler seul, de créer des partenariats, etc. C'est également à vous de décider de votre grille tarifaire.
Bon à savoir :
Vous pouvez travailler à temps plein pour un employeur et diriger votre propre entreprise le soir.
Créer une entreprise en tant qu'expatrié
Un non-résident ou un non-Britannique peut ouvrir et posséder une entreprise au Royaume-Uni, en sachant qu'il n'est pas nécessaire de vivre dans le pays pour y gérer une entreprise.
Toutefois, il est impératif de domicilier l'entreprise au Royaume-Uni à des fins de responsabilité et de correspondance. Pour cela, vous devez vous adresser au Companies House, ceci après avoir obtenu une adresse au Royaume-Uni.
Vous pouvez louer un bien, utiliser l'adresse d'un ami ou d'un membre de votre famille, ou l'adresse d'une personne encline à soutenir votre aventure entrepreneuriale au Royaume-Uni.
Pour ouvrir une entreprise au Royaume-Uni en tant qu'expatrié, vous devez décider de la structure de l'entreprise (voir ci-dessus), enregistrer l'entreprise et ouvrir un compte bancaire d'entreprise. De nombreuses étapes peuvent être effectuées en ligne.
Avant de créer votre entreprise, assurez-vous d'être admissible à un visa d'affaires britannique. En effet, depuis le 1er janvier 2021, les citoyens de l'UE arrivés au Royaume-Uni à compter de cette date doivent détenir un visa pour exploiter une entreprise dans le pays.
Les ressortissants de l'UE qui vivaient au Royaume-Uni avant le 1er janvier 2021 doivent consulter le règlement de l'UE, largement couvert dans l'article d'Expat.com sur les visas de travail au Royaume-Uni.
Il existe deux types de visas d'affaires au Royaume-Uni :
- Le visa startup ;
- Le visa d'innovateur.
Les deux visas ont remplacé le visa de niveau 1 (entrepreneur). Pour plus d'informations sur le sujet, lisez l'article d'Expat.com sur les visas de travail au Royaume-Uni.
Bon à savoir :
Les personnes actuellement au Royaume-Uni avec un visa Tier 1 (Entrepreneur) peuvent demander une prolongation, mais aucun nouveau visa de ce type ne sera à nouveau délivré.
Lien utile :
