Robj999 si riferisce al DL 193/2016 pubb in GU il 24 ottobre u.s. che effettivamente introduce i citati obblighi.
Ma non c'è nulla di nuovo, perché l'obbligo di cui trattasi era già in vigore da tempo e per due considerazioni semplici:
In primis l'Agenzia delle Entrate deve emettere le relative istruzioni di attuazione (formalmente entro il 24 gennaio, ammesso che venga nominato/confermato il nuovo direttore).
In secundis: le "indagini" riguarderanno coloro che posseggono disponibilità finanziarie o patrimoniali all'estero e NON le ha dichiarate e non ha aderito alla voluntary disclousure di cui all'art 7 del provvedimento.
Insomma, basta essere in regola e non c'è proprio nulla da temere.... e comunque se non lo si è basta aderire all'accordo.