Indipendentemente dal tuo stato di residenza fiscale, in base alla tua situazione potresti dover pagare tasse nel Regno Unito sui redditi e sulle plusvalenze generate nel paese. In media, l'imposta sul reddito va dal 20% al 40% a seconda del livello dei guadagni, una percentuale generalmente più bassa rispetto a molti altri paesi del Nord Europa, come Francia o Danimarca. Nel complesso, il sistema fiscale britannico si basa sul metodo PAYE (Pay As You Earn), secondo cui il datore di lavoro trattiene mensilmente l'imposta direttamente dalla busta paga. Naturalmente, ogni espatriato ha una situazione specifica, ma ci sono alcune regole generali che è utile conoscere e che vediamo qui di seguito.
Stato di residenza nel Regno Unito e tasse
Se risiedi fuori dal Regno Unito, sarai soggetto a tassazione solo sul reddito percepito all'interno del Regno Unito, mentre il tuo reddito estero rimane esente da tassazione. Il reddito tassato nel Regno Unito può includere guadagni da pensioni, proprietà in affitto, interessi sui risparmi o stipendi.
Se sei residente nel Regno Unito e hai qui anche il tuo domicilio (la tua dimora permanente), sei soggetto a tassazione su tutti i redditi, sia generati nel paese sia all'estero.
Se invece vivi nel Regno Unito ma il tuo domicilio rimane all'estero, potresti non essere tenuto a pagare tasse nel Regno Unito sui redditi esteri, ad esempio dalla vendita di azioni o di una seconda casa.
Essere residente nel Regno Unito ai fini fiscali
Un individuo non può avere più di un domicilio (una dimora permanente) contemporaneamente.
Di solito, è semplice stabilire se sei un residente nel Regno Unito, a seconda del numero di giorni trascorsi sul territorio durante l'anno fiscale, che va dal 6 aprile al 5 aprile dell'anno successivo. Ad esempio, sei un residente nel Regno Unito se trascorri 183 o più giorni nel Regno Unito in un anno fiscale. Tuttavia, non sei un residente nel Regno Unito se lavori all'estero a tempo pieno e trascorri meno di 91 giorni nel Regno Unito.
Formalmente, il tuo stato di residenza sarà determinato dal Statutory Residence Test (SRT), che comprende tre fasi per coprire anche i casi più particolari.
E' importante considerare anche le norme per evitare la doppia imposizione, così da non pagare tasse sullo stesso reddito in due o più paesi. La doppia imposizione riguarda spesso chi ha doppia residenza fiscale. Se tra i paesi coinvolti esiste un accordo specifico, questo di solito è sufficiente a evitare il problema. Fortunatamente, il Regno Unito ha trattati di doppia imposizione con la maggior parte dei paesi, tra cui Australia, Brasile, Cina, Giappone, Mauritius, Messico, Nigeria, Singapore, Sudafrica, Emirati Arabi Uniti e Stati Uniti.
Importante:
Se ti trasferisci o lasci il Regno Unito prima della fine dell'anno fiscale, potresti avere diritto al trattamento "split year". In questo caso pagherai le tasse nel Regno Unito solo sul reddito guadagnato durante il tempo in cui eri residente nel paese.
Da sapere:
Gli studenti internazionali generalmente non devono pagare tasse britanniche su redditi o guadagni ottenuti all'estero, a patto che questi vengano usati per le tasse universitarie o le spese di vita. È importante controllare che il tuo paese d'origine abbia un accordo di doppia imposizione con il Regno Unito.
Link utili:
Sito ufficiale delle tasse del Regno Unito
Informazioni sul Test di Residenza Statutaria
Aliquote fiscali sul reddito e dichiarazioni dei redditi
Residenti e non residenti nel Regno Unito sono completamente tassati sul reddito da lavoro nel Regno Unito indipendentemente dal fatto che la loro dimora permanente sia all'interno o all'esterno del Regno Unito. Il reddito da lavoro e da investimenti dall'estero è tassabile solo per i residenti nel Regno Unito.
Per l'anno fiscale 2025 - 26 (dal 6 aprile 2025 al 5 aprile 2026), le aliquote dell'imposta sul reddito per Inghilterra, Galles e Irlanda del Nord sono:
- Soglia personale: £12,570 (nessuna tassa)
- Aliquota base (20%): £12,571 a £50,270
- Aliquota più alta (40%): £50,271 a £125,140
- Aliquota aggiuntiva (45%): Oltre £125,140
Nota che la tua soglia personale è ridotta di £1 per ogni £2 guadagnati oltre £100,000, il che significa che scompare completamente una volta che il tuo reddito raggiunge £125,140.
Importante:
Devi dichiarare il tuo reddito a HMRC tramite una dichiarazione dei redditi online o cartacea se affitti una proprietà nel Regno Unito, sei autonomo nel Regno Unito, eri residente nel Regno Unito ma ora percepisci una pensione dall'estero, o hai redditi non tassati.
La scadenza per le dichiarazioni dei redditi è il 31 gennaio dell'anno successivo. Ad esempio, per l'anno fiscale dal 6 aprile 2022 al 5 aprile 2023, la dichiarazione dei redditi è dovuta il 31 gennaio 2024.
Rimborsi fiscali
Se ritieni di aver pagato tasse in eccesso, puoi richiedere un rimborso. Le persone di solito pagano tasse in eccesso quando le tasse vengono detratte automaticamente dai loro conti bancari e il loro reddito è stato inferiore alla loro soglia personale. I non residenti nel Regno Unito possono richiedere un rimborso fiscale compilando un modulo R43. Se HMRC approva la tua idoneità per un rimborso, ti invierà un assegno o rimborserà il denaro sul tuo conto bancario, a condizione che tu abbia fornito i dettagli del tuo conto bancario (cioè numero di conto e codice di ordinamento).
Importante:
Informa sempre HMRC di qualsiasi cambiamento nel tuo stato o situazione, come un cambio di datore di lavoro, matrimonio o divorzio, trasferimento all'estero, acquisto o vendita di proprietà, ecc. Se stai lasciando il Regno Unito, dovresti presentare un modulo P85 a HMRC o presentare una dichiarazione dei redditi del Regno Unito per lo stesso anno della tua partenza.
In conclusione, se ricevi un modulo di dichiarazione dei redditi (SA100) da HMRC, dovresti compilarlo e restituirlo a HMRC per evitare sanzioni. Tuttavia, generalmente parlando, le tue tasse sono calcolate in base al codice fiscale PAYE (Pay As You Earn), il che significa che non devi completare la dichiarazione dei redditi ogni anno a meno che le tue circostanze di reddito non cambino. Tuttavia, una dichiarazione dei redditi annuale potrebbe essere richiesta per le persone che guadagnano un reddito sotto la soglia di £125,140 o più. Pagare le tasse come residente in Inghilterra
Prima di tutto, devi richiedere il numero di assicurazione nazionale (NI) per poter lavorare, ricevere una pensione, pagare le tasse o beneficiare dei servizi sanitari pubblici nel Regno Unito.
Una volta arrivato nel Regno Unito, è meglio richiedere immediatamente il numero NI, che verrà emesso entro poche settimane. Molti datori di lavoro nel Regno Unito non ti permetteranno di iniziare a lavorare a meno che tu non produca prove che la tua richiesta di numero NI è in fase di elaborazione.
Al momento di trovare un lavoro nel Regno Unito, il tuo datore di lavoro dovrà richiedere un codice fiscale unico in conformità con il tuo livello di reddito e situazione presso HMRC. A tal fine, devono fornire i tuoi dati personali, incluso il tuo numero NI.
Il tuo codice fiscale in Inghilterra
Ogni codice fiscale contiene una lettera che definisce il tuo stato fiscale, ad esempio, "L" per coloro di età pari o superiore a 65 anni, "NT" per individui non tassabili, ecc. Le tasse raccolte dalla tua busta paga includono contributi sociali come l'assicurazione nazionale.
Ogni deduzione è chiaramente indicata sulla tua busta paga. Alla fine dell'anno fiscale, il tuo file di dichiarazione dei redditi verrà inviato a HMRC.
Assicurati di avere un indirizzo di residenza disponibile quando richiedi il numero NI.
Importante:
Se sei autonomo e guadagni da un sito web o un'app o in altre forme, devi compilare una dichiarazione dei redditi online alla fine dell'anno fiscale. Tutte le fatture e le ricevute devono essere conservate per aiutare a effettuare correttamente questa valutazione e aiutare a ridurre le tue bollette fiscali annuali attraverso le spese aziendali che puoi richiedere.
Se non sei sicuro di come compilare le tue tasse, dovresti consultare un commercialista che può assisterti.
Attenzione:
Quando i datori di lavoro nel Regno Unito discutono di stipendi, parlano spesso di reddito lordo, cioè reddito prima delle detrazioni fiscali. Pertanto, sarebbe meglio considerare il tuo stipendio netto mensile prima di accettare un'offerta di lavoro per soddisfare i tuoi costi di vita.
Link utili:
Richiedi il numero di assicurazione nazionale
Quanto riceverai mensilmente o annualmente dopo le tasse
Contributi di assicurazione nazionale in Inghilterra
Assicurazione Nazionale (NI) è una tassa sui tuoi guadagni che finanzia servizi essenziali come il NHS, le pensioni statali e i sussidi di disoccupazione. Sia tu che il tuo datore di lavoro contribuite al sistema, ma le aliquote differiscono a seconda del tuo stato lavorativo.
Se sei dipendente, il tuo datore di lavoro detrae automaticamente i contributi dell'assicurazione nazionale dal tuo salario. Paghi:
- 8% sui guadagni tra £12,571 e £50,270 all'anno.
- 2% sui guadagni superiori a £50,270.
Se sei autonomo, paghi l'assicurazione nazionale come parte della tua dichiarazione dei redditi. Le aliquote sono:
- 6% sui profitti tra £12,570 e £50,270.
- 2% sui profitti superiori a £50,270.
Inoltre, se i tuoi profitti sono bassi, puoi scegliere di pagare volontariamente i contributi di Classe 2 a un tasso di £3.50 a settimana, che aiuta a proteggere la tua pensione statale.
Imposta sulle società in Inghilterra
Imposta sulle società è ciò che la tua azienda paga sui suoi profitti, essenzialmente agendo come imposta sul reddito per le imprese. L'importo dovuto dipende da quanto profitto realizza la tua azienda:
- 19% per profitti fino a £50,000.
- 25% per profitti superiori a £250,000.
- Le aziende che realizzano tra £50,000 e £250,000 pagano un tasso crescente gradualmente.
L'imposta sulle società è dovuta nove mesi e un giorno dopo la fine del tuo anno contabile. Dovrai presentare una dichiarazione fiscale aziendale entro 12 mesi.
Per ridurre l'imposta sulle società, puoi richiedere deduzioni per le spese aziendali come attrezzature, costi d'ufficio e viaggi. Se stai investendo in innovazione, potresti anche essere idoneo per il credito d'imposta per ricerca e sviluppo. Inoltre, puoi compensare le perdite degli anni precedenti per ridurre il conto fiscale dell'anno corrente.
Imposta sulle plusvalenze in Inghilterra
Imposta sulle plusvalenze è imposta sul profitto che realizzi quando vendi qualcosa che ha aumentato di valore. Paghi tasse solo sul profitto, non sul prezzo totale di vendita.
- Ognuno ha un'agevolazione fiscale di £3,000 ogni anno.
- Aliquota fiscale del 18% per i contribuenti a tasso base.
- Aliquota fiscale del 24% per i contribuenti a tasso più alto o aggiuntivo.
Se vendi un'attività che possiedi da almeno due anni, potresti avere diritto a una agevolazione per la cessione di beni aziendali, riducendo la tua tassa al 14% su fino a £1 milione di guadagni. Nota che da aprile 2026, questa aliquota aumenterà al 18%.
L'imposta sulle plusvalenze si applica quando vendi beni come una seconda casa, azioni (eccetto quelle in ISA o pensioni), beni aziendali o oggetti personali di valore superiore a £6,000 (esclusi i veicoli). Tuttavia, non pagherai l'imposta sulle plusvalenze su:
- La tua casa principale (purché ci abbia vissuto).
- Il tuo veicolo.
- Regali al coniuge o partner civile.
- Oggetti venduti per meno di £6,000.
- Donazioni di beneficenza.
Imposta sul valore aggiunto (IVA) in Inghilterra
IVA è una tassa che le imprese aggiungono ai loro prezzi. Se gestisci un'impresa e il tuo fatturato supera £90,000 in un qualsiasi periodo di 12 mesi, devi registrarti per l'IVA. Una volta registrato, addebiti l'IVA ai clienti e la paghi a HMRC.
Ci sono tre aliquote IVA:
- Aliquota standard del 20% (la maggior parte dei beni e servizi).
- Aliquota ridotta del 5% (ad esempio, energia domestica, seggiolini per bambini).
- Aliquota zero del 0% (ad esempio, la maggior parte degli alimenti, abbigliamento per bambini, libri, giornali).
Se il tuo fatturato è inferiore a £90,000, puoi registrarti volontariamente per l'IVA. Questo potrebbe essere utile se i tuoi clienti sono imprese registrate per l'IVA, o se acquisti molte attrezzature e vuoi recuperare l'IVA. Tuttavia, se i tuoi clienti sono non-imprese, registrarsi per l'IVA potrebbe aggiungere inutili pratiche burocratiche.
Una volta registrato, aggiungi l'IVA ai tuoi prezzi e la raccogli dai clienti. Paghi anche l'IVA sui tuoi acquisti aziendali e invii a HMRC la differenza ogni trimestre. Se hai pagato più IVA di quella che hai raccolto, HMRC ti rimborserà la differenza.
Se non ti registri in tempo, HMRC addebiterà l'IVA che avresti dovuto raccogliere, insieme a sanzioni e interessi.
Imposta di successione in Inghilterra
Imposta di successione è addebitata sul valore del tuo patrimonio, inclusi la tua proprietà, denaro e beni, quando muori. Tuttavia, la maggior parte delle persone non pagherà questa tassa grazie alle generose agevolazioni fiscali disponibili.
- I primi £325,000 del tuo patrimonio sono esenti da tasse.
- Se lasci la tua casa ai tuoi figli o nipoti, ottieni un'ulteriore agevolazione di £175,000, portando l'importo totale esente da tasse a £500,000.
- Qualsiasi importo superiore a questo è tassato al 40%.
Per le coppie sposate, quando un partner muore, qualsiasi patrimonio lasciato al coniuge superstite è esente da tasse. Inoltre, qualsiasi agevolazione non utilizzata viene trasferita al partner superstite, il che significa che una coppia potrebbe potenzialmente trasmettere £1 milione esente da tasse se lascia la loro casa ai discendenti.
C'è anche una regola dei sette anni per i regali dati mentre sei in vita: se regali denaro o beni e vivi per più di sette anni, non è dovuta alcuna tassa. Se muori entro sette anni, i regali potrebbero essere tassati, ma l'importo della tassa si riduce ogni anno.
Dichiarazioni dei redditi per autovalutazione in Inghilterra
Se hai un reddito che non è stato già tassato tramite PAYE, dovrai completare una dichiarazione dei redditi per autovalutazione. Non tutti devono farlo, ma se sei autonomo, guadagni oltre £100,000, affitti una proprietà o hai redditi non tassati (come guadagni da investimenti), dovrai presentare la dichiarazione.
Le scadenze sono le seguenti:
- 31 ottobre: per le dichiarazioni dei redditi cartacee.
- 31 gennaio: per le dichiarazioni dei redditi online e il pagamento di eventuali tasse dovute.
Se il tuo conto fiscale era superiore a £1,000 nell'anno precedente, dovrai effettuare pagamenti anticipati per la tassa dell'anno successivo, dovuti in due rate il 31 gennaio e il 31 luglio.
Il ritardo nella presentazione o nel pagamento può comportare sanzioni, tra cui una multa di £100 per le presentazioni tardive, oltre a sanzioni aggiuntive per ritardi prolungati. Mantieni tutti i tuoi documenti per almeno cinque anni dopo la scadenza della presentazione per garantire la conformità.
Gestire le relazioni con HMRC
HMRC (His Majesty's Revenue & Customs) è l'autorità fiscale del Regno Unito, e gestire le tue tasse attraverso di loro è essenziale. La maggior parte delle attività fiscali può essere svolta online tramite il tuo account fiscale personale su gov.uk. Se hai bisogno di aiuto, ci sono linee di assistenza specifiche per diversi problemi, tra cui l'autovalutazione, l'imposta sul reddito e l'assicurazione nazionale.
Se non sei d'accordo con una decisione presa da HMRC, puoi fare ricorso contattandoli direttamente o richiedendo una revisione da parte di un altro funzionario. Se questo non risolve il problema, puoi portare la questione davanti a un Tribunale Fiscale.
Link utili:
Richiedi il numero di assicurazione nazionale
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