En tant qu'expatrié, devez-vous payer des impôts au Canada ? Ce guide est conçu pour accompagner les expatriés dans la découverte des règles fiscales en vigueur au Canada.
En général, toute personne qui réside plus de 183 jours au Canada au cours d'une année civile peut être considérée comme un résident fiscal canadien, mais d'autres facteurs comme les liens de résidence (logement, famille, etc.) et les conventions fiscales internationales peuvent aussi influencer ce statut. Si vous êtes considéré comme résident fiscal canadien, vous devez déclarer tous vos revenus mondiaux, y compris ceux gagnés à l'étranger.
Si vous n'êtes pas certain de devoir produire une déclaration de revenus, vous pouvez vérifier votre situation sur cette page officielle. Chaque année, les salariés doivent présenter leurs déclarations de revenus au gouvernement entre le 24 février et le 30 avril. Le 30 avril est également la date limite pour payer vos impôts. Si vous ou votre époux ou conjoint de fait êtes travailleur autonome, la date limite pour envoyer votre déclaration de revenus est repoussée au 15 juin. Si cette date limite tombe un dimanche, elle est automatiquement reportée au jour ouvrable suivant, soit le lundi. Ce principe s'applique de manière générale : toute échéance fiscale qui tombe un samedi, un dimanche ou un jour férié est déplacée au prochain jour ouvrable. Vous devrez payer des intérêts sur les impôts que vous devez si vous payez votre dette en retard. Vous devrez aussi payer une pénalité pour production tardive si vous avez un solde dû et que vous soumettez votre déclaration en retard. Les formulaires de déclaration de revenus sont principalement disponibles en ligne sur le site de l'Agence du revenu du Canada (ARC). Ils sont parfois disponibles dans certains bureaux des services fiscaux de l'Agence du revenu du Canada (ARC), mais la version en ligne est la plus accessible et à jour.
Les taux d'imposition et les crédits d'impôt varient d'une province à l'autre. Le Québec applique des taux d'imposition sur le revenu plus élevés que l'Ontario, avec un taux marginal provincial maximal de 25,75 %, contre 13,16 % en Ontario. Toutefois, une fois combinés aux taux fédéraux, les taux marginaux globaux atteignent des niveaux similaires dans les deux provinces (environ 53 %) bien que ces taux s'appliquent à des paliers de revenu différents (dès 119 910 $ au Québec, contre 246 752 $ en Ontario en 2025). En Colombie-Britannique, les taux provinciaux d'imposition sur le revenu varient de 5,06 % à 20,50 %, avec un taux marginal maximal combiné fédéral-provincial pouvant atteindre environ 53,5 % pour les revenus supérieurs à 259 829 $. Pour mieux comprendre les taux d'imposition au Canada, vous pouvez consulter cette page. Les non-résidents sont imposables sur les revenus canadiens et les gains en capital liés aux biens canadiens imposables.
Au Canada, l'impôt est prélevé directement à la source, c'est-à-dire, sur votre salaire. Ainsi, une fois votre déclaration produite, le gouvernement pourrait vous reverser de l'argent si vous avez été trop prélevé ou vous en réclamer si vous n'avez pas assez été prélevé. Vous pourriez également recevoir un retour de taxes.
Bon à savoir :
Les droits sur la propriété ou les droits de succession n'existent pas au Canada.
Certains crédits d'impôt sont accessibles aux résidents temporaires. Les résidents permanents du Canada et certains résidents temporaires peuvent profiter de différents programmes tels que l'aide sociale pour les personnes dans le besoin, l'assurance emploi pour les licenciés ainsi que l'indemnisation des victimes d'accidents de travail.
Important :
Vous pouvez remplir une déclaration d'impôt même si vous n'avez pas de revenus. Ceci vous permettra, par exemple, de recevoir un retour de taxes ou un remboursement pour les frais de garde de vos enfants. Il faut également présenter une déclaration de revenus pour avoir droit à l'Allocation canadienne pour enfants, le crédit pour la taxe sur les produits et services/taxe de vente harmonisée (TPS/TVH) ainsi que les prestations des programmes provinciaux et territoriaux. Enfin, votre conjoint pourrait aussi recevoir un retour d'impôts plus important. De plus, vous pouvez faire votre déclaration même si vous n'êtes plus au Canada. C'est le cas, par exemple, des étudiants et des travailleurs temporaires.
Remplir sa déclaration de revenus au Canada
Avant de commencer votre déclaration, vous devez vous renseigner sur les nouveautés pour la période des impôts concernée, et notamment, prendre connaissance de vos droits en tant que contribuable. Rassemblez tous les documents nécessaires à votre déclaration. Vous devriez avoir reçu la plupart de vos feuillets et reçus à la fin du mois de février. Si vous êtes salarié au Canada, votre employeur doit vous remettre un document appelé relevé T4, avant que vous ne puissiez faire votre déclaration. Vous devez également être en possession d'un Numéro d'assurance sociale (NAS) valide. Vous n'aurez aucun justificatif à envoyer avec votre déclaration. Cependant, ces justificatifs pourraient vous être demandés ultérieurement par l'ARC. Il se peut que vous ne receviez pas vos feuillets T3 et T5013 avant la fin du mois de mars. Les reçus pour les cotisations à un REER et à un RPAC effectuées au cours des premiers 60 jours de l'année peuvent ne pas être reçus avant le mois de mai. Vous pouvez obtenir une copie de vos feuillets d'impôt pour l'année courante et les années précédentes si vous ne les avez pas reçus, s'ils sont manquants ou perdus. Vous trouverez tous les types de feuillet d'impôt sur cette page.
Par la suite, vous devez déterminer ce que vous devez déclarer comme revenu, notamment le revenu d'emploi et tiré d'un travail indépendant, le revenu tiré de régimes des pension et d'épargne, le revenu de placements et le revenu de prestations comme l'assurance-emploi. Examinez tous les types de revenu que vous devez indiquer dans votre déclaration de revenus et de prestations grâce à cet outil. Sur cette page, découvrez les déductions, crédits et dépenses que vous pouvez demander afin de réduire le montant de l'impôt que vous aurez à payer. Par exemple, vous pourrez potentiellement demander des montants pour vos enfants ou votre époux, pour l'enseignement post-secondaire et l'éducation de base aux adultes, et pour une personne ayant une déficience des fonctions physiques ou mentales. Dans la foulée, pensez à mettre à jour vos renseignements auprès de l'ARC, surtout votre adresse, votre état civil, votre nom et d'autres renseignements personnels, si besoin. En cas de changement de votre situation, par exemple un changement de statut conjugal, vous devez en informer l'ARC au plus vite, car cela peut avoir une influence sur les crédits d'impôts et l'éventuel retour de taxes auxquels vous avez droit.
Vous pouvez choisir de remplir votre déclaration seul, grâce à un logiciel agréé par l'Agence du revenu du Canada (ARC), notamment un logiciel d'impôt homologué pour IMPÔTNET, ou faire appel à un comptable. La production en ligne est la façon la plus rapide et la plus facile de soumettre votre déclaration de revenus. Sous certaines conditions, vous pouvez utiliser l'outil Préremplir ma déclaration pour vous faciliter la vie. Certaines universités offrent également des cliniques d'impôts durant lesquelles des étudiants en comptabilité remplissent gratuitement votre déclaration d'impôts.
Attention :
Sans NAS valide, vous ne pouvez pas déclarer en ligne et devez utiliser le format papier. Les nouveaux résidents munis d'un NAS peuvent déclarer électroniquement dès leur première année.
Pour trouver où poster votre déclaration T1 sur papier, consultez cette page. Une fois votre déclaration envoyée, effectuez un paiement avant la date limite ou attendez votre remboursement. Plusieurs options s'offrent à vous pour faire un paiement complet ou partiel en ligne, par la poste ou en personne. Il est possible d'établir une entente de paiement avec l'ARC et calculer un montant que vous avez les moyens de payer régulièrement sur une période donnée.
Les déclarations en ligne sont traitées en 2 semaines, avec remboursement en 8 jours ouvrables si dépôt direct. Les déclarations papier prennent 8 semaines. L'ADC inclut le plafond REER et les corrections apportées. Une fois votre déclaration traitée, vous recevrez un avis de cotisation (ADC) indiquant si vous recevrez un remboursement ou si, au contraire, vous avez un solde dû. Cet ADC comprend la date à laquelle votre déclaration de revenus a été vérifiée, ainsi que les détails sur le montant que vous devez payer ou que vous recevrez à titre de remboursement ou de crédit. L'ADC fournit également le maximum déductible au titre d'un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) pour cette année. Votre ADC est un document important donc conservez-le avec vos dossiers fiscaux. Si vous avez besoin de modifier votre déclaration après sa soumission, attendez de recevoir votre avis de cotisation. Vous pouvez demander une modification à votre déclaration de revenus et de prestations en ligne ou par la poste. Pour recevoir votre remboursement plus rapidement, vous pouvez vous inscrire au dépôt direct et donner votre relevé d'identité bancaire. Il est possible de s'inscrire au dépôt direct par l'intermédiaire de votre banque, en ligne via l'application mobile ou le Portail Mon dossier, ou par téléphone en appelant le 1-800-959-7383. Sinon, vous recevrez votre remboursement par chèque. La plupart des résidents du Canada doivent remplir une seule déclaration de revenus pour l'année d'imposition. L'ARC perçoit les impôts pour le compte de toutes les provinces, à l'exception du Québec. Les résidents du Québec doivent donc remplir deux déclarations : une pour l'ARC et une pour Revenu Québec.
Important :
Si vous préparez des déclarations d'autres personnes, utilisez une enveloppe distincte pour poster la déclaration de chaque personne. En revanche, si vous produisez des déclarations pour plus d'une année pour la même personne, mettez-les toutes dans la même enveloppe.
Bon à savoir :
Si vous êtes travailleur autonome, vous devrez sûrement payer vos impôts en un ou plusieurs versements. Dans ce cas, vous devez remplir le formulaire T2125 (fédéral), et l'annexe L (Québec). La déclaration est due le 15 juin, mais le paiement doit être effectué avant le 30 avril. Des versements provisionnels sont requis si le solde dû dépasse 3 000 CAD.
TPS/TVH au Canada
Les résidents canadiens payent aussi des taxes appelées Taxe sur les produits et services et Taxe de vente harmonisée (TPS/TVH). Chaque fois que vous achetez quelque chose, ces deux taxes s'ajoutent au prix indiqué au moment de payer.
Attention :
Au Canada, le prix affiché sur les étiquettes n'inclut pas les taxes !
La taxe de vente fédérale (TPS) est une taxe fixe de 5 %. Elle s'applique partout au Canada. Certains produits et services sont exemptés, mais cette taxe est due la plupart du temps. Cette taxe correspond à la TVA en France.
La taxe de vente provinciale (TVP) varie en fonction des provinces. C'est le gouvernement provincial qui décide du taux de cette taxe ainsi que des produits concernés.
En résumé, les Canadiens paient une TPS fédérale (5 %) et une taxe provinciale (TVP/TVQ). La TVH combine les deux taxes dans 5 provinces. Les prix affichés excluent généralement les taxes. La Nouvelle-Écosse a réduit sa TVH à 14 % en 2025. Vous pouvez consulter les taux actuels qui s'appliquent à votre province sur cette page.
Bon à savoir :
Les propriétaires d'une maison au Canada doivent aussi payer des taxes municipales et des taxes scolaires. Contactez votre municipalité pour plus d'informations.
Impôts sur les entreprises au Canada
Avant de démarrer votre entreprise au Canada, vous devez être au courant des dispositions fiscales concernant la TPS (taxe sur les produits et services) et la TVP (taxe de vente provinciale). Comme indiqué plus haut, il s'agit de deux taxes perçues sur la vente de produits et de services respectivement par le gouvernement fédéral et le gouvernement provincial. La taxe de vente harmonisée (TVH) regroupe la TVP et la TPS. Elle est prélevée par l'Agence du revenu du Canada (ARC) et versée aux provinces. Vous devez vous y inscrire si vous êtes un entrepreneur avec des revenus supérieurs à 30 000$ sur une période de 12 mois. Vous devez reverser ces taxes aux administrations gouvernementales.
Important :
Les entreprises dépassant 30 000 CAD de revenus doivent s'inscrire à la TPS/TVH.
Il est impératif de vous informer sur la réglementation, la fiscalité, la culture d'entreprise dans votre province, ainsi que sur le potentiel de votre secteur d'activités. Pour cela, vous devez songer à vous entourer de personnes et d'organismes qui peuvent vous accompagner tout au long du développement de votre entreprise. L'Agence du revenu du Canada (ARC) offre gratuitement un soutien personnalisé aux propriétaires de petites entreprises et aux travailleurs indépendants. Le service d'agents de liaison est disponible dans l'ensemble du Canada pour vous aider à comprendre vos obligations fiscales d'entreprise. La visite d'un agent de liaison est entièrement confidentielle. Vous devez également penser à développer votre réseau et faire connaître votre entreprise à travers un plan de communication et de marketing.
Presque toutes les sociétés au Canada doivent produire une déclaration T2 pour chaque année d'imposition, même si elles n'ont pas d'impôt à payer. C'est aussi le cas pour les organismes sans but lucratif, des sociétés exonérées d'impôt et des sociétés inactives. Vérifiez si votre entreprise est concernée ici. La plupart du temps cette déclaration se fait en ligne. Vous devez envoyer votre déclaration dans les six mois suivant la fin de chaque année d'imposition. Vous pouvez vous référer à cette page pour déterminer l'année d'imposition de votre société. Les taux d'impôts fédéraux et provinciaux des sociétés sont disponibles sur le site du gouvernement canadien.
Liens utiles :
Citoyenneté et Immigration Canada - L'impôt sur le revenu
Citoyenneté et Immigration Canada - Impôts
Citoyenneté et Immigration Canada - Impôt sur le revenu des sociétés
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