Independientemente de tu estatus de residencia, es importante tener en cuenta que, según tu situación, es posible que tengas que pagar impuestos en el Reino Unido por los ingresos y las ganancias de capital obtenidos en el país. Los ciudadanos ingleses pagan de media entre un 20 % y un 40 % de impuesto sobre la renta, dependiendo de sus ingresos, lo que es relativamente bajo en comparación con otros países del norte de Europa, como Francia y Dinamarca. En general, el sistema británico de impuestos sobre la renta sigue el sistema PAYE (Pay As You Earn, paga según ganes), lo que significa que los empleadores deducen el impuesto sobre la renta mensual de los sueldos o salarios. La situación de cada expatriado es ligeramente diferente, pero se aplican algunas reglas generales, que analizamos a continuación.
Estado de residencia en el Reino Unido e impuestos
Si resides fuera del Reino Unido, estarás sujeto a impuestos únicamente sobre tus ingresos generados dentro del Reino Unido, mientras que tus ingresos en el extranjero permanecen exentos de impuestos. Los ingresos con base en el Reino Unido pueden incluir ganancias de pensiones, propiedades en alquiler, intereses de ahorros o salarios.
Por otro lado, si eres residente en el Reino Unido y tu hogar permanente también está en el Reino Unido, pagas impuestos sobre todos tus ingresos del Reino Unido y del extranjero.
Vale la pena señalar que si eres residente en el Reino Unido, pero tu hogar permanente está fuera del Reino Unido, es posible que no tengas que pagar impuestos en el Reino Unido sobre ingresos del extranjero (por ejemplo, ingresos por la venta de acciones, venta de una segunda vivienda, etc.).
Establecerte como residente en el Reino Unido para propósitos fiscales
Un individuo no puede tener más de un domicilio (un hogar permanente) simultáneamente.
Usualmente, es sencillo establecer si eres residente en el Reino Unido, dependiendo del número de días que pases en el país durante el año fiscal, que va del 6 de abril al 5 de abril del año siguiente. Por ejemplo, eres residente en el Reino Unido si pasas 183 días o más en el Reino Unido en un año fiscal. Sin embargo, no eres residente en el Reino Unido si trabajas en el extranjero a tiempo completo y pasas menos de 91 días en el Reino Unido.
Formalmente, tu estado de residencia será determinado por el Test de Residencia Estatutaria (SRT), que comprende tres pasos para cubrir incluso los casos más únicos.
Por último, uno debería considerar la exención de doble imposición para evitar ser gravado sobre los mismos ingresos o ganancias por dos o más países. La doble imposición es más común entre individuos que tienen doble residencia. Sin embargo, si los dos países tienen un tratado de doble imposición, esto debería ser suficiente para prevenir la doble imposición. Afortunadamente, la mayoría de los países tienen un tratado de doble imposición con el Reino Unido, incluyendo, (pero no limitado a) Australia, Brasil, China, Japón, Mauricio, México, Nigeria, Singapur, Sudáfrica, los Emiratos Árabes Unidos y los EE. UU.
Importante:
Puedes ser elegible para un tratamiento de año dividido si te mudas hacia o fuera del Reino Unido antes del final del año fiscal. Esto significa que aún pagarás impuestos en el Reino Unido, pero solo por los ingresos generados allí.
Bueno saber:
Estudiantes internacionales usualmente no pagan impuestos en el Reino Unido sobre ingresos o ganancias extranjeras mientras se utilicen para el pago de matrículas o costos de vida. Es esencial verificar que tu país de origen esté listado en el acuerdo de doble imposición.
Enlaces útiles:
Sitio oficial de impuestos del Reino Unido
Obtener ayuda con los impuestos
Información sobre el Test de Residencia Estatutaria
Tarifas de impuestos sobre la renta y declaraciones fiscales
Los residentes y no residentes del Reino Unido están totalmente gravados sobre los ingresos laborales en el Reino Unido independientemente de si su hogar permanente está dentro o fuera del Reino Unido. Los ingresos laborales y de inversiones del extranjero solo son gravables para los residentes del Reino Unido.
Para el año fiscal 2025 - 26 (6 de abril de 2025 a 5 de abril de 2026), las tasas de impuestos sobre la renta para Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte son:
- Exención personal: £12 570 (sin impuestos)
- Tasa básica (20%): £12 571 a £50 270
- Tasa más alta (40%): £50 271 a £125 140
- Tasa adicional (45%): Más de £125 140
Ten en cuenta que tu exención personal se reduce en £1 por cada £2 que ganes por encima de £100 000, lo que significa que desaparece por completo una vez que tus ingresos alcanzan £125 140.
Importante:
Informa tus ingresos a HMRC a través de una declaración de impuestos de autoevaluación en línea o en papel si alquilas una propiedad en el Reino Unido, eres autónomo en el Reino Unido, eras residente del Reino Unido pero ahora recibes una pensión del extranjero, o tienes ingresos no gravados.
La fecha límite para las declaraciones de impuestos es el 31 de enero del año siguiente. Por ejemplo, para el año fiscal del 6 de abril de 2024 al 5 de abril de 2025, la declaración de impuestos vence el 31 de enero de 2026.
Devolución de impuestos
Si tienes razones para creer que has pagado impuestos de más, puedes solicitar una devolución. Las personas suelen pagar impuestos de más cuando los impuestos se deducen automáticamente de sus cuentas bancarias y sus ingresos han estado por debajo de su exención personal. Los no residentes del Reino Unido pueden solicitar una devolución de impuestos completando un formulario R43. Si HMRC aprueba tu elegibilidad para una devolución, te enviará un cheque o te reembolsará el dinero en tu cuenta bancaria, siempre que hayas proporcionado los detalles de tu cuenta bancaria (es decir, número de cuenta y código de clasificación).
Importante:
Siempre informa a HMRC sobre cualquier cambio en tu estado o situación, como un cambio de empleador, matrimonio o divorcio, mudanza al extranjero, compra o venta de propiedades, etc. Si te vas del Reino Unido, debes presentar un formulario P85 a HMRC o presentar una declaración de impuestos del Reino Unido para el mismo año de tu partida.
En conclusión, si recibes un formulario de declaración de impuestos (SA100) de HMRC, debes completarlo y devolverlo a HMRC para evitar sanciones. Sin embargo, en general, tus impuestos se calculan en base al código fiscal PAYE (Pay As You Earn), lo que significa que no tienes que completar la declaración de impuestos cada año mientras tus circunstancias de ingresos no cambien. Sin embargo, puede ser necesario presentar una declaración de impuestos anual para las personas que ganan ingresos por debajo del umbral de £125 140 o más.
Pagar impuestos como residente en Inglaterra
Primero, debes solicitar el número de Seguridad Social (National Insurance, o NI) para poder trabajar, recibir una pensión, pagar impuestos o beneficiarte de los servicios de salud pública en el Reino Unido.
Una vez que llegues al Reino Unido, es mejor solicitar inmediatamente el número NI, el cual se emitirá en unas pocas semanas. Muchos empleadores en el Reino Unido no te permitirán comenzar a trabajar a menos que presentes evidencia de que tu solicitud del número NI está siendo procesada.
Al encontrar un trabajo en el Reino Unido, tu empleador deberá solicitar un código fiscal único de acuerdo con tu nivel de ingresos y situación en el HMRC. Para hacerlo, deben proporcionar tus datos personales, incluido tu número NI.
Tu código fiscal en Inglaterra
Cada código fiscal contiene una letra que define tu estado fiscal, por ejemplo, "L" para aquellos de 65 años o más, "NT" para individuos no imponibles, etc. El impuesto recaudado de tu nómina incluye contribuciones sociales como el seguro nacional.
Cada deducción se indica claramente en tu recibo de pago. Al final del año fiscal, tu archivo de declaración de impuestos será enviado a HMRC.
Asegúrate de tener una dirección residencial disponible al solicitar el número NI.
Importante:
Si eres autónomo y ganas dinero ya sea de un sitio web o aplicación o en otras formas, debes completar una declaración de impuestos de autoevaluación en línea al final del año fiscal. Todas las facturas y recibos deben guardarse para ayudar a llevar a cabo esta evaluación correctamente y ayudar a reducir tus facturas de impuestos anuales a través de gastos de negocio que puedes reclamar.
Si no estás seguro de cómo presentar tus impuestos, deberías consultar a un contable que pueda asistirte.
Atención:
Cuando los empleadores del Reino Unido discuten salarios, a menudo hablan sobre el ingreso bruto, es decir, el ingreso antes de las deducciones fiscales. Por lo tanto, sería mejor considerar tu salario neto mensual antes de aceptar una oferta de trabajo para cubrir tus costos de vida.
Enlaces útiles:
Solicitar número de Seguridad Social
Declaraciones de impuestos de autoevaluación
¿Cuánto recibirás mensualmente o anualmente después de impuestos?
Contribuciones a la Seguridad Social en Inglaterra
Las contribuciones a la Seguridad Social (National Insurance, o NI) son un impuesto sobre tus ingresos que financia servicios esenciales como el NHS, pensiones estatales y beneficios por desempleo. Tanto tú como tu empleador contribuyen al sistema, pero las tasas difieren dependiendo de tu situación laboral.
Si estás trabajando por cuenta ajena, tu empleador deduce automáticamente las cotizaciones a la Seguridad Social de tu salario. Tú pagas:
- 8% sobre ganancias entre £12 571 y £50 270 por año.
- 2% sobre ganancias superiores a £50 270.
Si trabajas por cuenta propia, pagas la Seguridad Social como parte de tu declaración de impuestos. Las cotizaciones son:
- 6% sobre beneficios entre £12 570 y £50 270.
- 2% sobre beneficios superiores a £50 270.
Además, si tus beneficios son bajos, puedes optar por pagar contribuciones de Clase 2 voluntariamente a una tasa de £3.50 por semana, lo que ayuda a proteger tu Pensión Estatal.
Impuesto de sociedades en Inglaterra
El Impuesto de sociedades es lo que tu empresa paga sobre sus beneficios, actuando esencialmente como impuesto sobre la renta para empresas. La cantidad que debes depende de cuánto beneficio genere tu empresa:
- 19% para beneficios de hasta £50 000.
- 25% para beneficios superiores a £250 000.
- Las empresas que generan entre £50 000 y £250 000 pagan una tasa que aumenta gradualmente.
El Impuesto de Sociedades vence nueve meses y un día después del final de tu año contable. Necesitarás presentar una Declaración de Impuestos de la Empresa dentro de los 12 meses.
Para reducir tu Impuesto de Sociedades, puedes reclamar deducciones por gastos empresariales como equipos, costos de oficina y viajes. Si estás invirtiendo en innovación, también podrías ser elegible para alivio por Investigación y Desarrollo. Además, puedes compensar pérdidas de años anteriores para reducir tu factura fiscal del año actual.
Impuesto sobre las ganancias de capital en Inglaterra
El Impuesto sobre las ganancias de capital se aplica a la ganancia que obtienes cuando vendes algo que ha aumentado de valor. Solo pagas impuestos sobre la ganancia, no sobre el precio total de venta.
- Todos tienen una exención fiscal de £3 000 cada año.
- Tasa impositiva del 18% para contribuyentes con tasa básica.
- Tasa impositiva del 24% para contribuyentes con tasa más alta o adicional.
Si vendes un negocio que has poseído durante al menos dos años, puedes calificar para Alivio por Disposición de Activos Empresariales, reduciendo tu impuesto al 14% sobre hasta £1 millón en ganancias. Nota que a partir de abril de 2026, esta tasa aumentará al 18%.
El Impuesto sobre las Ganancias de Capital se aplica cuando vendes activos como una segunda vivienda, acciones (excepto aquellas en ISAs o pensiones), activos empresariales o artículos personales valiosos con un valor superior a £6 000 (excluyendo automóviles). Sin embargo, no pagarás Impuesto sobre las Ganancias de Capital en:
- Tu hogar principal (siempre que hayas vivido en él).
- Tu coche.
- Regalos a tu cónyuge o pareja civil.
- Artículos vendidos por menos de £6 000.
- Donaciones caritativas.
Impuesto al Valor Agregado (IVA) en Inglaterra
El IVA es un impuesto que las empresas añaden a sus precios. Si diriges un negocio y tus ingresos superan £90 000 en cualquier período de 12 meses, debes registrarte para el IVA. Una vez registrado, cobras IVA a los clientes y lo pagas a HMRC.
Hay tres tasas de IVA:
- 20% tasa estándar (la mayoría de los bienes y servicios).
- 5% tasa reducida (por ejemplo, energía doméstica, asientos de coche para niños).
- 0% tasa cero (por ejemplo, la mayoría de los alimentos, ropa infantil, libros, periódicos).
Si tus ingresos son inferiores a £90 000, puedes registrarte voluntariamente para el IVA. Esto podría ser útil si tus clientes son empresas registradas para el IVA, o si compras mucho equipo y quieres reclamar el IVA. Sin embargo, si tus clientes no son empresas, registrarte para el IVA puede agregar papeleo innecesario.
Una vez registrado, añades IVA a tus precios y lo cobras a los clientes. También pagas IVA en tus compras empresariales y envías la diferencia a HMRC cada trimestre. Si has pagado más IVA del que has cobrado, HMRC te devolverá la diferencia.
Si no te registras a tiempo, HMRC cobrará el IVA que deberías haber recaudado, junto con sanciones e intereses.
Impuesto de sucesiones en Inglaterra
El Impuesto de sucesiones se cobra sobre el valor de tu patrimonio, incluyendo tu propiedad, dinero y pertenencias, cuando falleces. Sin embargo, la mayoría de las personas no pagarán este impuesto debido a las generosas exenciones fiscales disponibles.
- Los primeros £325 000 de tu patrimonio están exentos de impuestos.
- Si dejas tu hogar a tus hijos o nietos, obtienes una exención adicional de £175 000, haciendo que el monto total exento de impuestos sea de £500 000.
- Cualquier cantidad por encima de este monto se grava al 40%.
Para parejas casadas, cuando un cónyuge muere, cualquier patrimonio dejado al cónyuge viudo está exento de impuestos. Además, cualquier exención no utilizada se transfiere al cónyuge viudo, lo que significa que una pareja podría potencialmente dejar £1 millón exento de impuestos si deja su hogar a descendientes.
También hay una regla de siete años para regalos dados mientras estás vivo: si regalas dinero o activos y vives más de siete años, no se deben impuestos. Si mueres dentro de los siete años, los regalos pueden ser gravados, pero la cantidad de impuestos se reduce cada año.
Declaraciones de impuestos por autoevaluación en Inglaterra
Si tienes ingresos que no han sido gravados ya a través de PAYE, necesitarás completar una declaración de impuestos de autoevaluación. No todos necesitan hacer esto, pero si eres autónomo, ganas más de £100 000, alquilas propiedades o tienes ingresos no gravados (como ganancias de inversiones), necesitarás presentar.
Las fechas límite son las siguientes:
- 31 de octubre: Para declaraciones de impuestos en papel.
- 31 de enero: Para declaraciones de impuestos en línea y pago de cualquier impuesto adeudado.
Si tu factura de impuestos fue superior a £1 000 en el año anterior, necesitarás hacer pagos anticipados hacia el impuesto del próximo año, debidos en dos cuotas el 31 de enero y el 31 de julio.
La presentación o pago tardío puede resultar en sanciones, incluyendo una multa de £100 por envíos tardíos, además de sanciones adicionales por demoras prolongadas. Conserva todos tus registros durante al menos cinco años después de la fecha límite de presentación para asegurar el cumplimiento.
Tratar con HMRC
HMRC (His Majesty's Revenue & Customs) es la autoridad fiscal del Reino Unido, y gestionar tus impuestos a través de ellos es esencial. La mayoría de tus actividades relacionadas con impuestos se pueden hacer en línea a través de tu cuenta fiscal personal en gov.uk. Si necesitas ayuda, hay líneas de ayuda específicas para diferentes problemas, incluyendo autoevaluación, impuesto sobre la renta y Seguro Nacional.
Si no estás de acuerdo con alguna decisión tomada por HMRC, puedes apelar contactándolos directamente o solicitando una revisión de un oficial diferente. Si esto no resuelve el problema, puedes llevar el asunto a un Tribunal Fiscal.
Enlaces útiles:
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