L'Inghilterra, e il Regno Unito in generale, è spesso riconosciuta per il suo forte spirito imprenditoriale, tanto da essersi guadagnata la fama di "Paese di commercianti". L'imprenditorialità è ancora oggi un motore fondamentale dell'economia e contribuisce in modo decisivo a definire il panorama commerciale del Paese. Avviare un'attività in Inghilterra è solitamente un processo semplice e lineare. Tuttavia, i passaggi necessari possono variare a seconda del settore, delle dimensioni dell'azienda e della zona in cui si intende operare.
Come pianificare l'avvio di un'impresa in Inghilterra
Prima di avviare un'attività, dovresti concepire un'idea imprenditoriale, pensare a come finanziarla e concentrarti sulla creazione del tuo business plan.
Condurre una ricerca di mercato ti aiuterà a capire se c'è una lacuna in un settore specifico e come puoi colmarla.
È anche importante decidere se vuoi che la tua attività operi online (possibilmente da casa tua) o abbia una sede fisica.
Da sapere:
Londra vanta il più alto rapporto tra aziende e residenti nel Regno Unito, con 1.370 aziende ogni 10.000 residenti (dati 2024).
Vale la pena notare la pena ricordare che anche un non residente o un cittadino non britannico può aprire e possedere un'attività in Inghilterra: non è necessario vivere nel Paese per gestire un'azienda nel Regno Unito. È però obbligatorio registrare l'attività a un indirizzo inglese, per motivi di responsabilità legale e per la corrispondenza ufficiale. Una volta ottenuto un indirizzo nel Paese, la tua attività può essere registrata presso la Companies House. L'indirizzo può essere quello di una proprietà in affitto, di un amico o di un familiare, oppure di qualcuno disposto a prestarti il proprio per completare la procedura di registrazione.
Struttura aziendale in Inghilterra
Per aprire un'attività in Inghilterra come espatriato, devi decidere la struttura aziendale, registrare l'attività e aprire un conto bancario aziendale. Molti dei passaggi possono essere completati online.
La struttura aziendale che scegli influisce su come paghi le tasse e sulle tue responsabilità legali. Puoi registrare la tua attività come imprenditore individuale, una partnership, una partnership a responsabilità limitata (LLP) o una società a responsabilità limitata. Ogni struttura aziendale ha i suoi pro e contro, e spetta a te e ai tuoi soci (se ne hai) decidere quale sia la più adatta.
La maggior parte delle aziende in Inghilterra si registra come imprenditore individuale o società a responsabilità limitata, ma ci sono altri modi per avviare un'attività, e puoi passare da una struttura aziendale all'altra. Di solito, è più facile passare da imprenditore individuale a società a responsabilità limitata.
Imprenditori individuali
Un imprenditore individuale è la struttura aziendale più semplice da impostare e per cui tenere i registri. Se scegli di registrare la tua attività come imprenditore individuale, significa che legalmente tu e la tua attività siete considerati un'unica entità. Ciò significa che prendi tutte le decisioni aziendali e mantieni tutti i profitti dopo aver pagato le tasse.
In termini pratici, ciò implica che se la tua attività affronta una causa legale, tu, come proprietario, sei personalmente responsabile, e i tuoi beni personali (come casa e auto) potrebbero essere utilizzati per saldare eventuali debiti.
In generale, avviare un'attività come imprenditore individuale è facile. Tuttavia, le opportunità di crescita sono limitate perché banche e investitori preferiscono le società a responsabilità limitata, considerate più affidabili.
Ecco alcune delle tue responsabilità come proprietario di una ditta individuale:
- Tenere un registro delle spese aziendali e delle vendite;
- Effettuare la tua autovalutazione fiscale ogni anno;
- Pagare l'imposta sul reddito con i contributi nazionali di Classe 2 e Classe 4 e utilizzare il calcolatore dell'HMRC per pianificare il budget.
Da sapere:
Un imprenditore individuale deve presentare una dichiarazione fiscale annuale di autovalutazione per l'anno fiscale precedente. Le sue dichiarazioni fiscali non sono pubbliche e i dati aziendali sono privati. Le ditte individuali costituiscono la maggioranza delle aziende in Inghilterra, rappresentando il 56%.
Società a responsabilità limitata
Una società a responsabilità limitata è legalmente separata dalle persone che la possiedono ed è gestita da uno o più direttori. Ci sono diverse responsabilità e aspetti da considerare nella gestione di una società a responsabilità limitata.
Le società a responsabilità limitata non pagano l'imposta sul reddito come fanno gli imprenditori individuali, ma pagano l'imposta sulle società sui loro profitti - 19% per i profitti fino a £50.000 e 25% per i profitti superiori a £250.000 (con un'agevolazione marginale per i profitti intermedi). Questa tassa viene pagata entro nove mesi dalla fine dell'anno contabile della società. Le società a responsabilità limitata hanno diritto a detrazioni fiscali, il che le rende più redditizie ed efficienti dal punto di vista fiscale.
Tuttavia, avviare una società a responsabilità limitata è più complesso poiché richiede un elenco di documenti. L'elenco è esteso ma include elementi come la prova d'identità, l'indirizzo, i dettagli di direttori e azionisti, un Memorandum of Association, il codice SIC, l'indirizzo dell'ufficio, il registro PSC, la registrazione dell'imposta sulle società e altro ancora. Inoltre, il direttore di una società a responsabilità limitata ha responsabilità fiduciaria che deve rispettare per legge.
Infine, le società a responsabilità limitata devono divulgare pubblicamente i loro guadagni per motivi di trasparenza.
Da sapere:
Quando registri il nome di una società a responsabilità limitata, nessun altro può usarlo.
Differenze tra imprenditore individuale e società a responsabilità limitata
La tabella seguente mostra le principali differenze tra essere un imprenditore individuale e una società a responsabilità limitata:
Imprenditore individuale | Società a responsabilità limitata | |
Rischi legali o 'responsabilità' | Sei personalmente responsabile di tutti i debiti dell'attività. Questa è chiamata 'responsabilità illimitata'. Se qualcosa va storto, potresti aver bisogno di un'assicurazione aziendale aggiuntiva. | I proprietari della società sono responsabili dei debiti dell'attività solo fino al valore del loro investimento finanziario. Questa è chiamata 'responsabilità limitata'. Una società a responsabilità limitata può offrirti protezione se le cose vanno male, ma potresti aver bisogno di un'assicurazione aziendale aggiuntiva. |
Finanze | Mantieni tutti i profitti dopo aver pagato le tasse. | I direttori devono seguire le regole quando prelevano denaro da una società a responsabilità limitata (ad esempio, pagandosi uno stipendio, dividendi o un prestito ai direttori). |
Nome | Puoi scegliere un nome commerciale o usare il tuo nome. | Ci sono regole da seguire quando si sceglie un nome per un'azienda. |
Mantenere i registri e i conti | Quando inizi l'attività commerciale devi tenere i registri. Per gli imprenditori individuali che guadagnano oltre £50.000 all'anno, devi rispettare i requisiti di Making Tax Digital per la dichiarazione dell'imposta sul reddito. | I direttori devono seguire le regole nella gestione di una società a responsabilità limitata e devono presentare i bilanci e le dichiarazioni fiscali per la società. |
Registrazione | Puoi iniziare l'attività commerciale subito, senza registrarti. Tuttavia, dovresti registrarti per l'Autovalutazione come imprenditore individuale se guadagni più di £1.000 in un anno fiscale (dal 6 aprile al 5 aprile). | I proprietari della società devono registrare la società prima di iniziare l'attività commerciale. Potresti voler registrarti anche se hai intenzione di lasciare la tua società inattiva. |
Imposta sul reddito | Potresti dover pagare l'imposta sul reddito per i tuoi profitti, attraverso le dichiarazioni fiscali di autovalutazione. | I direttori potrebbero dover pagare l'imposta sul reddito a seconda di come prelevano denaro da una società a responsabilità limitata (ad esempio, pagandosi uno stipendio, dividendi o un prestito ai direttori). |
Contributi Nazionali (NI) | Potresti dover pagare i contributi NI a seconda dei tuoi profitti. Puoi scegliere di pagarli per avere diritto a determinati benefici e la per la pensione statale. | I direttori potrebbero dover pagare i contributi NI a seconda di come prelevano denaro da una società a responsabilità limitata (ad esempio, pagandosi uno stipendio, dividendi o un prestito ai direttori). |
IVA | Devi registrarti per l'IVA se il tuo fatturato imponibile supera £90.000 in un periodo di 12 mesi. | La società deve registrarsi per l'IVA se il suo fatturato imponibile supera £90.000 in un periodo di 12 mesi. |
Imposta sulle società | Gli imprenditori individuali non pagano l'imposta sulle società. | La società dovrà pagare l'imposta sulle società su eventuali profitti. |
Agevolazioni fiscali | Ci sono agevolazioni fiscali per gli imprenditori individuali. | Ci sono agevolazioni fiscali per le società a responsabilità limitata. |
Status occupazionale | Sarai classificato come 'lavoratore autonomo'. | I direttori della società possono essere dipendenti della società o titolari. |
Assunzione di dipendenti | Puoi avere dipendenti. | La società può avere dipendenti. |
Altri modi per avviare un'attività
Verifica se, invece, dovresti avviare una delle seguenti opzioni:
- Una partnership aziendale;
- Un'impresa sociale;
- Una azienda estera;
- Un'associazione non incorporata.
Una partnership non è diversa da un imprenditore individuale. Tuttavia, l'attività è gestita in collaborazione con più di una persona.
Prima di sigillare una partnership, valuta l'altra persona o le persone il più possibile e considera le loro qualità e valori (ad esempio, passione, responsabilità, creatività, apertura mentale, ecc.).
Da sapere:
In un'attività in partnership, se un socio scompare o muore, l'altro socio o i soci devono pagare i debiti dell'attività.
Registra la tua attività in Inghilterra
Devi registrare l'attività presso HM Revenue & Customs (HMRC) per assicurarti di pagare l'imposta corretta sui guadagni. Al termine della registrazione riceverai una conferma e, se sei self-employed, un numero UTR (Unique Taxpayer Reference) o, nel caso di una società, un numero di registrazione aziendale.
L'anno fiscale britannico va dal 6 aprile al 5 aprile dell'anno successivo. L'importo dell'imposta che pagherai dipende dal tuo profitto, dalla forma giuridica dell'azienda e da altri fattori specifici.
Per ulteriori informazioni fiscali, puoi rivolgerti agli uffici della HMRC o alla tua Camera di commercio locale; molti consigli locali offrono inoltre sostegno, programmi di mentoring e possibili sussidi per le aziende. PotrestI essere idonei a determinati finanziamenti, a seconda del tipo di prodotti o servizi che offri e del tuo profilo (giovane imprenditore, background finanziario, ecc.).
Di norma, l'imposta sul reddito inizia a essere dovuta quando i profitti superano £12 570 all'anno.
Società e IVA in Inghilterra
Al raggiungimento di più di £90.000 in un periodo di 12 mesi, è necessario registrarsi per l'IVA e iniziare a addebitare l'importo corretto dell'IVA per le vendite di beni o servizi imponibili.
Nota che non puoi addebitare l'IVA sulle tue fatture prima di ricevere il tuo numero fiscale da HM Revenue and Customs. L'IVA aziendale è al 20%.
Le tue responsabilità includono:
- Tenere i registri dell'azienda e segnalare le modifiche all'HMRC e alla Companies House;
- Presentare i conti alla Companies House e le dichiarazioni fiscali della società all'HMRC;
- Pagare l'imposta sulle società, registrarsi per l'autovalutazione e presentare la dichiarazione fiscale personale annualmente (a meno che non si tratti di un'organizzazione non profit).
Importante:
Se sei un imprenditore individuale, non si parla di «società IVA» ma di registrazione all'IVA come persona o impresa. Tuttavia, se la tua attività genera più di £90.000 nell'arco di 12 mesi, sarai tenuto a registrarti per l'IVA.
L'aliquota standard (basic rate) è del 20% per i redditi fra £12.571 e £50.270. Per i redditi fra £50.271 e £125.140 si applica l'aliquota del 40%.
Assicurare la tua attività in Inghilterra
Avere un'attività significa doverla assicurare contro rischi come danni, spese legali, infortuni dei dipendenti e così via. Esistono diversi tipi di assicurazione a seconda del tipo di attività che gestisci. Se hai avviato un'attività come imprenditore individuale, una buona soluzione può essere quella di stipulare un'assicurazione sanitaria per lavoratori autonomi, così da avere accesso ai professionisti sanitari quando necessario.
Se hai dipendenti, per legge devi sottoscrivere un'assicurazione di responsabilità civile (Employer Liability). La polizza che acquisterai da un assicuratore autorizzato deve coprirti per almeno 5 milioni di sterline. Questa assicurazione serve a coprire l'eventuale risarcimento da riconoscere a un dipendente che si infortuna sul lavoro o si ammala a causa delle mansioni svolte nella tua azienda.
Per ogni giorno in cui gestisci l'attività con dipendenti senza questa copertura assicurativa, potresti ricevere una multa di 2.500 sterline. L'Employer's Liability è un'assicurazione costosa, quindi può essere utile rivolgersi a un broker assicurativo che ti aiuti a scegliere la polizza più adatta.
Dovresti considerare anche un'assicurazione sui beni aziendali, che protegge le proprietà fisiche della tua attività — inclusi edifici, attrezzature, scorte e contenuti — contro rischi come incendi, furti, allagamenti e danni. Non è obbligatoria per legge (a differenza dell'Employer's Liability), ma è altamente consigliata ed è spesso richiesta da proprietari immobiliari o istituti di credito. I costi variano in base al valore dei beni e al livello di copertura scelto.
Da sapere:
Potresti non aver bisogno dell'assicurazione di responsabilità se impieghi un familiare o qualcuno con sede all'estero.
Come gestire un'attività in Inghilterra
Gestire un'attività in Inghilterra significa occuparsi di diverse responsabilità importanti allo stesso tempo.
Per iniziare, valuta l'idea di assumere un commercialista: può aiutarti a comprendere le norme fiscali e a gestire la dichiarazione dei redditi annuale. Questo è particolarmente utile all'avvio, quando stai ancora imparando come funzionano le cose.
Per far crescere la tua attività, lavora sulla tua strategia di marketing. Devi trovare modi per attrarre e fidelizzare i clienti: pianifica le tue azioni, usa i social media per interagire con il tuo pubblico e raccogliere feedback e, soprattutto, sii pronto ad adattarti. Se il tuo brand non funziona, non aver paura di cambiarlo.
Tieni sempre gli occhi aperti sulla concorrenza: osserva cosa fanno bene gli altri e cerca il modo di distinguerti. Cosa rende unica la tua attività? Mantieniti creativo il più possibile: pensa a nuove idee e miglioramenti.
Una corretta gestione delle finanze è fondamentale. L'ideale è utilizzare conti bancari separati per le spese personali e quelle aziendali. Tieni un buon sistema di registrazione e traccia ogni operazione. Usa software o app di contabilità per registrare entrate e uscite. Rimani organizzato: avere una documentazione ordinata renderà molto più semplice il periodo della dichiarazione dei redditi e sarà prezioso in caso di controlli fiscali.
Da sapere:
Per le società a responsabilità limitata o LLP, è essenziale avere un conto bancario aziendale per effettuare transazioni con clienti o partner commerciali.
Una società con sede nel Regno Unito può avere un conto bancario aperto anche in un altro Paese.
I vantaggi del lavoro autonomo in Inghilterra
Essere un lavoratore autonomo comporta alcuni rischi e richiede molto impegno. Tuttavia, ci sono benefici significativi nel fare il proprio capo.
Ad esempio, decidi tu dove e quando lavorare, con chi vuoi collaborare e quali partnership vuoi sviluppare. Puoi fissare la tariffa che ritieni adeguata in base al tipo, alla dimensione e alla qualità del tuo lavoro.
Da sapere:
Puoi lavorare a tempo pieno per un datore di lavoro e gestire la tua attività la sera.
Hai bisogno di un visto per avviare un'attività in Inghilterra?
Dipende dalla tua situazione. Se non hai intenzione di vivere in Inghilterra e gestirai l'attività da remoto, potresti non aver bisogno di un visto per imprese.
Tuttavia, se vuoi vivere nel Paese come espatriato e gestire la tua attività, avrai bisogno del visto appropriato. Gli espatriati possono richiedere il visto Innovator Founder – questo tipo di visto permette ai non britannici di venire nel Paese per avviare e gestire la propria impresa, purché rispettino i seguenti criteri:
- L'attività deve essere innovativa, fattibile e scalabile.
- Devono ottenere l'approvazione da un organismo autorizzato.
- Devono avere almeno £1.270 nel loro conto bancario per 28 giorni consecutivi.
- Devono dimostrare una competenza in inglese a livello B2.
- Nessun requisito di investimento minimo nel 2025.
- Tasse di richiesta: £1 274 per chi fa domanda dall'esterno del Regno Unito o £1 590 per chi già si trova in Inghilterra.
Chi ha un visto Innovator Founder non può avere un contratto di lavoro esterno: deve svolgere esclusivamente quel tipo di attività.
Link utili:
Autoimpiego e avvio di un'attività
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