Le Danemark est réputé pour son niveau de vie élevé et son économie prospère. Cependant, un tel système de protection sociale a un prix : des taux d’imposition élevés pratiqués par l’administration fiscale danoise, appelés SKAT. La plupart des Danois sont imposables, y compris les bénéficiaires d’allocations et de pensions de l'État.
En tant qu'expatrié, vous ne devez pas vous sentir intimidés par les taux d'imposition élevés au Danemark, car en contrepartie, vous jouirez d'un système éducatif, de santé et social subventionné. Par exemple, certains services tels que l'apprentissage du danois sont gratuits dans certains établissements !
Une question spécifique sur la fiscalité danoise ? Exprimez-vous le forum « Impôts et taxes au Danemark » d'Expat.com !
Types et taux d'imposition au Danemark
Le Danemark utilise un système fiscal progressif : plus le revenu est élevé, plus l'imposition sera élevée.
Il existe deux types d'impôts au Danemark : les impôts directs et les impôts indirects.
Les taux d'imposition pour les particuliers et les entreprises sont disponibles et à jour sur le site Web de SKAT.
Impôts directs
Ceux-ci sont payables au SKAT et incluent l'impôt sur le revenu, l'impôt foncier, les taxes imposées par les régions, les municipalités et les contributions salariales.
Impôts indirects
Ces taxes s'appliquent à tous et sont composées des contributions telles que les droits de douane, la taxe sur la valeur ajoutée (25 % au Danemark) et les taxes vertes sur le pétrole, l'électricité, les déchets, etc.
S'inscrire dans le système fiscal du Danemark
Tout expatrié travaillant au Danemark doit s'inscrire auprès du système fiscal et obtenir une carte de contribuable personnelle, qui indique le montant à payer en fonction du salaire.
Les étudiants et les jeunes travailleurs ayant des revenus plus faibles peuvent demander une carte d'exonération fiscale.
Les étrangers peuvent demander leur carte de contribuable de deux manières :
En ligne sur le site Web de SKAT (dans les 60 jours ou moins qui suivent la prise de poste professionnel),
En se rendant au service pour les citoyens étrangers
Liste des documents à soumettre avec la demande :
- Un contrat de travail valide signé,
- Un passeport ou une carte d'identité nationale en cours de validité (le recto et le verso de la carte doivent être clairement indiqués sur les photos, s'ils ont été soumis en ligne).
- Permis de séjour et de travail danois pour les citoyens non-UE / EEE et suisses,
- Acte de mariage si applicable
Déclaration des revenus au Danemark
L'année d'imposition danoise va du 1er janvier au 31 décembre.
Les avis d'imposition sont envoyés par le SKAT en mars et avril.
Les contribuables peuvent effectuer des ajustements en ligne via le portail de dépôt électronique.
Les impôts dus doivent être réglés au plus tard le 1er juillet et les remboursements de trop-perçus sont versés sur votre NemKonto à partir d'avril.
Dépôt électronique (TastSelv)
Les expatriés détenteurs d'une carte de contribuable et d'un NemID peuvent utiliser les services de dépôt électronique disponibles sur le site Web de TastSelv.
Ce site Web peut être utilisé, y compris depuis l'étranger, pour modifier les évaluations préliminaires de revenus, télécharger les avis d'évaluation fiscale et régler ses impôts.
Le service de dépôt électronique n'étant disponible qu'en danois, aidez-vous du guide SKAT sur l'e-taxe.
Bon à savoir :
Le SKAT contient une section « contacts » qui répond à toutes vos questions.
Nous faisons de notre mieux pour que les informations fournies dans nos guides soient précises et à jour. Si vous avez toutefois relevé des inexactitudes dans cet article, n'hésitez pas à nous le signaler en laissant un commentaire ci-dessous et nous y apporterons les modifications nécessaires.
