A l'ère de la crise sanitaire mondiale, les économies de nombreux pays sont en berne. Compte tenu de la fermeture des frontières internationales et des restrictions de voyage, sans parler de la hausse du taux de chômage au niveau mondial, plusieurs pays peinent à garder la tête hors de l'eau. Pour attirer et encourager l'investissement étranger, certains ont trouvé l'astuce idéale : proposer des avantages fiscaux aux fortunés ! Malheureusement, ça ne s'applique pas à ceux qui ont toujours rêvé de faire carrière à l'étranger et qui n'ont pas forcément les moyens d'investir dans leur pays d'accueil. D'ailleurs, il s'agit-là de quelques-unes des questions qui reviennent le plus souvent sur le Forum d'Expat.com : « Où partir pour une fiscalité avantageuse ? » ou «Quels sont les différents types d'imposition pour les expatriés ? »
Le Moyen-Orient pour une fiscalité presque nulle
L'un des pays les plus prospères et les plus attractifs du Moyen-Orient, les Émirats arabes unis ont tout pour plaire. Non seulement les opportunités professionnelles sont abondantes à tous les niveaux mais les salaires sont également très attractifs. Qui plus est, les professionnels étrangers aux Émirats arabes unis, qu'ils aient choisi de s'installer à Dubaï, à Abou Dabi ou dans un autre émirat, bénéficient de plusieurs avantages comme faisant partie de leur contrat de travail, y compris le logement et le transport, ou encore la prise en charge de la scolarité de leurs enfants. Mais le principal avantage de s'installer aux EAU en tant que salarié ou entrepreneur, c'est évidemment la fiscalité avantageuse, à l'exception d'une taxe à valeur ajoutée de 5% sur les produits et services. Même si le coût de la vie est supérieur par rapport à d'autres pays, les expatriés n'ont pas à se soucier de l'impôt sur le revenu. Ce qui leur permet de profiter d'un niveau de vie élevé, mais aussi de faire des économies pour leurs projets futurs et d'investir dans l'immobilier.
Autre pays particulièrement apprécié par les expatriés : l'Arabie saoudite où l'impôt sur le revenu est également inexistant. D'ailleurs, l'Arabie saoudite fait partie des pays où les transferts d'argent effectués par les salariés étrangers sont les plus élevés au monde. Il n'empêche que la pandémie de COVID-19 a eu un impact considérable sur l'immigration en Arabie saoudite. En effet, victime de son succès avec tous les avantages offerts aux travailleurs expatriés, l'Arabie saoudite a fait face à un véritable exode des expatriés au cours de l'année écoulée, ce qui cède la place aux professionnels locaux et favorise davantage la « saoudisation » du marché du travail. Oman, Qatar et le Koweït font également partie des pays les plus avantageux pour les professionnels étrangers sur le plan fiscal, même s'il y a de nombreux autres éléments à prendre en compte avant de choisir de s'y installer.
Quid des entrepreneurs étrangers ?
Le dynamisme de l'écosystème des start-ups est sans aucun doute un élément crucial à prendre en compte lorsque l'on décide de démarrer une activité à l'étranger. De nombreux pays, comme Singapour, Hong Kong, les États-Unis, ou encore, le Danemark et la Suède, présentent de nombreux avantages pour les nouveaux entrepreneurs désireux de se lancer, par exemple, des infrastructures de pointe, une main-d'œuvre qualifiée et compétente, sans oublier la stabilité économique et la transparence. Mais est-ce suffisant pour ceux qui souhaitent se lancer avec un budget limité ? Même si ces pays offrent certains avantages fiscaux pendant les premières années d'installation, leurs taux d'imposition sont plutôt élevés. Alors quels pays offrent les plus faibles taux d'imposition sur les start-up hormis les légendaires îles Caraïbes qui sont considérés comme des paradis fiscaux ?
Selon une récente étude réalisée par la Banque mondiale, la Hongrie possède l'un des systèmes fiscaux les plus avantageux au monde pour les start-ups. D'ailleurs, le pays a déployé tous les moyens possibles au cours des quelques dernières années pour attirer l'investissement étranger, qu'il s'agit de petites, moyennes ou grandes entreprises. C'est d'ailleurs le cas de nombreux pays de l'Europe de l'Est. Comme en Hongrie, l'impôt sur les entreprises tourne autour des 9% au Montenegro également. En Andorre, en Bulgarie, à Gibraltar et en Macédoine, les entreprises sont taxées à hauteur de 10%. En Moldavie, à Chypre, en Irlande, au Liechtenstein et en Albanie, l'impôt sur les entreprises varie entre 10 et 15% alors que les destinations préférées des entrepreneurs étrangers imposent des taux souvent jugés excessifs. Aux EAU, par exemple, l'impôt sur les entreprises avait atteint le seuil de 55% en 2019 tandis qu'en France il tournait autour des 31% et au Japon autour des 30,62%.
Et les retraités dans tout ça ?
Hélas, la fiscalité ne s'applique pas uniquement aux expatriés actifs mais aussi aux retraités, en particulier ceux qui cherchent une vie moins chère. Et les futurs retraités ne vous diront pas le contraire. Comme Marc, un Français, qui devrait officiellement prendre sa retraite en 2022 mais qui se pose déjà des questions pertinentes quant à son avenir. « Je souhaite quitter la France pour trouver le soleil, une mentalité différente, une fiscalité attrayante. Cependant le mouton à 5 pattes n'existe pas ! ». Il est clair, pour Marc, qu'il ne peut pas tout avoir, alors le choix s'annonce plutôt difficile « L'île Maurice ? Le Portugal ? Les Antilles ? ». Comme Marc souhaite continuer d'avoir une activité lucrative, avoir une fiscalité engageante est l'une de ses priorités.
Rappelons que le Portugal a été, pendant de nombreuses années, l'une des destinations préférées des retraités étrangers en raison de sa fiscalité avantageuse. En effet, les résidents non habituels bénéficient d'une exonération fiscale sur leur pension de retraite pendant 10 années à condition de séjourner au moins 6 mois dans le pays ! Ce qui n'est malheureusement plus le cas depuis 2020. Selon les nouvelles dispositions, le taux d'imposition maximal est de 56,6% pour les revenus de retraite supérieures à 250 000 euros par an. Une condition qui encourage les futurs retraités à considérer d'autres destinations plus avantageuses.
Aux Philippines, par exemple, il existe différentes options. Par exemple, il est possible de prendre sa retraite dès l'âge de 35 ans et particulièrement si vous avez besoin d'assistance médicale. Qui plus est, seuls les revenus provenant de sources locales sont soumis à l'imposition, ce qui signifie que les retraités étrangers sont exemptés de l'impôt sur leur revenu de source étrangère. D'autre part, sous le Special Resident Retiree's Visa offert par les Philippines, il est possible d'importer hors taxes des biens ménagers d'une valeur de 7 000$.
Destination préférée des Américains, le Panama offre des avantages similaires aux Philippines. De plus, les retraités étrangers titulaires de la résidence permanente au Panama sont autorisés à importer des articles ménagers d'une valeur de 10 000 $US hors taxe et bénéficient d'escomptes sur de nombreux services, y compris leurs factures d'électricité, ou encore, sur le transport public et les consultations dentaires.
