¿Estás obligado a declarar tus cuentas bancarias en el extranjero? Al fin y al cabo, es tu dinero. No estás ocultando miles de millones en paraísos fiscales—solo conservas una o dos cuentas antiguas de tu época de estudiante o de cuando trabajaste en el extranjero. Aun así, si no las declaras, esos recuerdos podrían acabar saliéndote caros. Aquí tienes lo que necesitas saber.
Debes declarar tus cuentas bancarias en el extranjero
Por lo general, cualquier cuenta bancaria abierta en el extranjero debe declararse ante la autoridad fiscal local. Esto incluye cuentas tradicionales, bancos en línea, neobancos, inversiones extranjeras como pólizas de seguros de vida e incluso activos digitales como monederos de criptomonedas. La razón es simple: los gobiernos quieren asegurarse de que todos los ingresos —sin importar dónde se encuentren— sean debidamente declarados. Para combatir la evasión fiscal, muchos países han reforzado la cooperación internacional. Las normas específicas varían según tu país de residencia fiscal, por lo que es esencial consultar con la administración tributaria correspondiente para conocer los requisitos aplicables.
Algunos ejemplos:
El gobierno australiano exige que sus residentes declaren los ingresos del extranjero —incluidos salarios, dividendos y pensiones—. Esto significa que cualquier cuenta en el extranjero que contenga este tipo de ingresos debe ser declarada ante la Oficina Tributaria Australiana (ATO).
Según el IRS, la obligación de declarar cuentas financieras extranjeras se aplica no solo a los ciudadanos estadounidenses, sino también a los residentes.
En Francia, las normas amplían la obligación de declarar más allá de las cuentas bancarias, incluyendo pólizas de seguros de vida y activos digitales —como neobancos, monederos de criptomonedas e incluso plataformas digitales para música, películas u otros productos digitales.
Excepciones a la obligación de declarar
Existen algunos casos en los que no estás obligado a declarar tus cuentas en el extranjero. En Estados Unidos, pueden aplicarse exenciones a cuentas mantenidas por un gobierno u organización internacional, aquellas asociadas a sucursales bancarias militares estadounidenses, o ciertos planes de jubilación calificados.
En Francia, no es necesario declarar una cuenta bancaria si cumple con las tres condiciones siguientes:
- Se utiliza únicamente para pagos en línea y recepción de fondos.
- El total anual contenido no supera los 10.000 €.
- Está vinculada a una cuenta bancaria francesa.
No obstante, deben cumplirse las tres condiciones. Esto incluye cuentas como PayPal —pero solo si se ajustan a estos tres requisitos.
Cada país define sus propias normas de exención. En caso de duda, consulta con tu autoridad fiscal correspondiente.
Qué arriesgas si no declaras una cuenta bancaria extranjera
Como cabe esperar, no declarar una cuenta en el extranjero puede acarrear sanciones severas. Las autoridades fiscales pueden mostrarse comprensivas si demuestras que ha sido un error honesto —por ejemplo, si desconocías las normas y la cuenta apenas genera ingresos—. Pero alegar buena fe es mucho más difícil si tienes varias cuentas bien dotadas, especialmente en paraísos fiscales conocidos. Sea cual sea tu situación, lo mejor es regularizarla cuanto antes.
Ejemplos:
En el Reino Unido, declarar cuentas extranjeras ante HM Revenue & Customs (HMRC) es obligatorio. HMRC puede mostrar indulgencia si te presentas voluntariamente tras darte cuenta de la omisión. Sin embargo, si ocultas deliberadamente tus cuentas para reducir tu carga tributaria, HMRC puede recuperar los impuestos impagados e imponer sanciones de hasta el doble de la cantidad adeudada.
En Francia, la multa es de 1.500 € por cuenta no declarada. Si la cuenta está ubicada en un país que no ha firmado un acuerdo de cooperación fiscal con Francia, la multa asciende a 10.000 € por cuenta. Además, las autoridades fiscales pueden aplicar un recargo del 80 % sobre los impuestos impagados en lugar de la multa fija —aunque nunca será inferior al importe de la multa.
