Le tasse in Germania

In Germania le coppie, che siano sposate o conviventi, presentano una dichiarazione dei redditi congiunta, anche se appartengono a fasce di reddito diverse. Indipendentemente dal tipo di lavoro che svolgete, il vostro stipendio viene tassato, di solito per conto del datore di lavoro. Pertanto, non dovrete preoccuparvi di questi aspetti pratici, ma è altamente consigliabile tenere traccia delle buste paga e di tutti i documenti relativi all'imposta sul reddito. Noi di Expat.com sappiamo che la comprensione del sistema fiscale locale è essenziale per stabilirsi correttamente in un nuovo paese. Ecco quindi cosa c'è da sapere sull'imposta sul reddito in Germania. 

Fasce fiscali in Germania 

In Germania esistono sei Steuerklassen, o scaglioni fiscali. Una persona può passare da uno all'altro quando si verifica un cambiamento importante nel suo reddito, o le sue circostanze di vita cambiano (ad esempio, sposarsi, avere figli, intraprendere più di un lavoro, ecc.). Lo scaglione II è per i genitori single; il III è per le coppie sposate e i partner civili e si applica al coniuge che guadagna di più, mentre il coniuge con un reddito inferiore rientra nello scaglione V. Lo scaglione IV è per le coppie sposate e i partner civili che guadagnano una somma simile. Lo scaglione VI è per i lavoratori dipendenti con più di un lavoro e, infine, lo scaglione I è per le persone single o separate che non rientrano negli scaglioni II o III.  
 
Buono a sapersi:
Lo scaglione fiscale determina il valore delle prestazioni sociali, come la previdenza sociale e il congedo di maternità. 

Il sistema previdenziale in Germania 

Come abbiamo visto nel nostro articolo sul sistema sanitario in Germania, il paese offre un grande sostegno alle persone che si ammalano o perdono il lavoro grazie al suo sistema di previdenza sociale. Il pagamento del regime assicurativo viene detratto dal vostro stipendio mensile ed il suo valore è stabilito in base alla fascia di reddito alla quale appartenete. Il suo pagamento è obbligatorio ed utile per beneficiare di assicurazione sanitaria, assicurazione pensionistica, assicurazione contro gli infortuni e assicurazione contro la disoccupazione. A ogni dipendente viene rilasciata una tessera dal sistema previdenziale, che è la prova del contributo del dipendente all'assicurazione obbligatoria. La tessera ha un numero unico di assicurazione pensionistica (Rentenversicherungsnummer), che rimane invariato indipendentemente dal cambio di datore di lavoro e, in caso di perdita, può essere riemesso dall'assicurazione pensionistica tedesca (Deutsche Rentenversicherung).  
 
Buono a sapersi: 
Nel momento in cui si diventa lavoratori in Germania, si viene automaticamente iscritti ai regimi di assicurazione pensionistica, di assistenza a lungo termine, contro gli infortuni e contro la disoccupazione. Per quanto riguarda l'assicurazione sanitaria, potete optare per un fornitore privato, se lo desiderate. 
 
Importante:
Se non volete pagare l'imposta sulla religione, lasciate vuoto il campo "religione"; in caso contrario, circa l'otto per cento del vostro reddito lordo sarà automaticamente trasferito alla Chiesa (Kirchensteuer). 

Dichiarazione dei redditi per i lavoratori autonomi in Germania 

I lavoratori autonomi e i liberi professionisti hanno la responsabilità di dichiarare le proprie imposte sul reddito. Per farlo, è necessario disporre di un Identifikationsnummer o codice fiscale personale, noto anche come Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer). Se siete appena arrivati in Germania, riceverete il codice fiscale a pochi giorni di distanza dalla registrazione del vostro indirizzo in Germania. Se invece non siete nuovi nel paese, potete richiedere il codice fiscale online o recarvi all'ufficio delle imposte locale. Anche se vi cancellate dal registro di tale ufficio e decidete di rientrare nel paese in un secondo momento, il vostro codice fiscale rimarrà lo stesso. Questo numero è importante e sarà necessario per molte altre procedure amministrative nel paese. Il passo successivo è quello di registrarsi presso le autorità fiscali tedesche e richiedere una carta fiscale elettronica (Lohnsteuerkarte), che si otterrà dai servizi fiscali del proprio comune dietro presentazione del certificato di residenza e del passaporto.  
Come lavoratori autonomi in Germania, durante il primo anno di attività dovrete pagare l'imposta sul reddito ogni trimestre, in base alla stima sul vostro reddito. L'anno successivo dovrete compilare un'unica dichiarazione dei redditi. Quando si invia la prima dichiarazione dei redditi o si registra la propria attività, si riceve anche un numero fiscale locale (Steuernumer) assegnato dal Finanzamt regionale, che può cambiare in caso di trasloco o matrimonio. Pertanto, nel corso della vostra permanenza in Germania, potreste avere diversi Steuernummern.  
 
Attenzione:
Il codice fiscale non è la stessa cosa dello Steuernummer o numero di matricola, che è necessario per qualsiasi attività di natura fiscale. 

La dichiarazione dei redditi in Germania 

Alla conclusione di ogni anno solare, si presenta all'ufficio delle imposte il modulo per la dichiarazione dei redditi, che è un documento che fornisce informazioni sui vostri guadagni e sulle detrazioni fiscali effettuate durante l'anno. L'ufficio delle imposte verificherà se avete pagato più tasse e, in tal caso, avrete diritto a ricevere indietro l'eccedenza. Se avete bisogno di aiuto per questo tipo di documenti, potete rivolgervi a un'associazione di assistenza fiscale o a un consulente fiscale. In alcuni casi, la dichiarazione dei redditi (Veranlagungspflicht) è obbligatoria; ad esempio, quando si lavora per più datori di lavoro, o se si dispone di un reddito aggiuntivo, ad esempio attraverso l'affitto o l'erogazione di prestazioni integrative come il mantenimento dei figli, ecc. La dichiarazione dei redditi deve essere presentata entro il 31 maggio. Il tempo supplementare è concesso se la dichiarazione dei redditi viene compilata da un consulente fiscale. La maggior parte dei tedeschi ricorre ad esso (Steuerberater) quando possiede un'attività commerciale o guadagna denaro aggiuntivo attraverso la proprietà.   

Doppia tassazione in Germania 

Se avete lavorato più di 183 giorni in Germania e il vostro paese ha firmato accordi con la Germania per evitare la doppia imposizione delle tasse (Doppelbesteurung), dovete pagare l'imposta sul reddito in Germania. L'anno fiscale in Germania va dal 1° gennaio al 31 dicembre. I non residenti sono tassati solo sul loro reddito tedesco. La Germania ha firmato accordi con centinaia di paesi per evitare la doppia imposizione.