Se sei espatriato, devi pagare le tasse in Canada ? Questa guida è concepita per accompagnare gli espatriati nella scoperta delle normative fiscali vigenti in Canada.
In generale, chiunque risieda per più di 183 giorni in Canada durante un anno solare può essere considerato un residente fiscale canadese, ma altri fattori come i legami con il Paese (alloggio, famiglia, ecc.) e le convenzioni fiscali internazionali possono influenzare questo status. Se siete considerati residenti fiscali canadesi, dovete dichiarare tutti i vostri redditi, inclusi quelli guadagnati all'estero.
Se non siete certi di dover presentare una dichiarazione dei redditi, potete verificare la vostra situazione su questa pagina ufficiale. Ogni anno, i lavoratori dipendenti devono presentare la dichiarazione dei redditi tra il 24 febbraio e il 30 aprile. Il 30 aprile è anche la scadenza per pagare le tasse. Se voi, o il vostro coniuge o partner di fatto, siete lavoratori autonomi, la scadenza per inviare la dichiarazione dei redditi è prorogata al 15 giugno. Se questa scadenza cade di domenica, viene automaticamente spostata al giorno lavorativo successivo, cioè il lunedì. Questo principio si applica come regola generale: ogni scadenza fiscale che cade di sabato, domenica o giorno festivo è spostata al giorno lavorativo successivo. Nel caso inoltraste la dichiarazione dei redditi in ritardo, dove pagare una penalità. I moduli per la dichiarazione dei redditi sono disponibili online sul sito dell'Agenzia delle Entrate del Canada (CRA). A volte li trovate anche in alcuni uffici dei servizi fiscali dell'Agenzia delle Entrate del Canada (CRA), ma la versione online è la più accessibile e aggiornata.
Le aliquote fiscali e i crediti d'imposta variano da una provincia all'altra. Il Québec applica aliquote fiscali sul reddito più elevate rispetto all'Ontario, con un'aliquota marginale provinciale massima del 25,75 %, contro il 13,16 % in Ontario. Tuttavia, una volta combinate con le aliquote federali, le aliquote marginali complessive raggiungono livelli simili nelle due province (circa 53 %), anche se queste aliquote si applicano su scaglioni di reddito diversi (a partire da 119.910 $ in Québec, contro 246.752 $ in Ontario nel 2025). In Columbia Britannica, le aliquote provinciali di imposta sul reddito variano dal 5,06 % al 20,50 %, con un'aliquota marginale massima combinata federale-provinciale che può raggiungere circa il 53,5 % per i redditi superiori a 259.829 $. Per comprendere meglio le aliquote fiscali in Canada, potete consultare questa pagina. I non residenti sono tassabili sui redditi canadesi e sui guadagni in conto capitale legati a beni canadesi imponibili.
In Canada, l'imposta è prelevata direttamente alla fonte, cioè sul vostro stipendio. Per questo, una volta presentata la dichiarazione dei redditi, l'Agenzie delle Entrate potrebbe restituirvi o reclamare dei soldi, a seconda dei casi. Potreste anche ricevere un rimborso delle tasse.
Da sapere:
In Canada, diritti sulla proprietà e i diritti di successione non esistono.
I residenti temporanei hanno diritto ad alcuni crediti d'imposta. I residenti permanenti in Canada e alcuni residenti temporanei possono beneficiare di vari programmi come l'assistenza sociale per le persone in difficoltà, l'assicurazione per la disoccupazione e l'indennizzo delle vittime di infortuni sul lavoro.
Importante:
Potete compilare una dichiarazione dei redditi anche se non avete redditi. Questo vi permetterà, ad esempio, di ricevere un rimborso delle tasse o un rimborso per le spese sostenute per i figli. Dovete presentare la dichiarazione dei redditi per avere diritto all'assegno canadese per i figli, al credito per la tassa sui beni e servizi/tassa di vendita armonizzata (GST/HST) e alle prestazioni dei programmi provinciali e territoriali. Potete presentare la dichiarazione dei redditi anche se non siete più in Canada ma, in passato, ci avete studiato o lavorato in modo temporaneo.
Compilare la dichiarazione dei redditi in Canada
Prima di compilare la dichiarazione dei redditi, dovete informarvi sulle novità per il periodo d'imposte di riferimento, e in particolare, essere a conoscenza dei vostri diritti come contribuenti. Raccogliete tutti i documenti necessari per la dichiarazione. Dovreste aver ricevuto la maggior parte dei moduli e delle ricevute entro la fine di febbraio. Se siete lavoratori dipendenti in Canada, il vostro datore di lavoro deve fornirvi un documento chiamato modulo T4, prima di poter fare la vostra dichiarazione. Dovete anche essere in possesso di un Numero di Assicurazione Sociale (NAS) valido. Non dovete allegare nessun documento giustificativo alla dichiarazione, ma sappiate che la CRA potrebbe richiederli in seguito. Può capitare di non ricevere i moduli fiscali T3 e T5013 prima della fine di marzo. Le ricevute per i versamenti a un REER o a un RPAC effettuati nei primi 60 giorni dell'anno potrebbero arrivare solo a maggio. Se non hai ricevuto i moduli fiscali, oppure se mancano o li hai smarriti, puoi sempre richiederne una copia per l'anno in corso e per quelli precedenti. Tutti i moduli fiscali sono disponibili su questa pagina.
Successivamente, dovete determinare cosa dichiarare come reddito, tra cui: il reddito da lavoro dipendente e autonomo, il reddito derivante da regimi pensionistici e di risparmio, il reddito da investimenti e il reddito da prestazioni come l'indennizzo per la disoccupazione. Potete verificare tutti i tipi di reddito da indicare nella dichiarazione dei redditi e le prestazioni usando questo strumento. Su questa pagina invece controllate deduzioni, crediti e spese che potete richiedere per ridurre l'importo delle tasseda pagare. Ad esempio, potrete potenzialmente avere diritto a detrazioni per i figli o il coniuge, per l'istruzione post-secondaria e l'educazione di base per adulti, e per una persona con una disabilità fisica o mentale. Pensate inoltre ad aggiornare le vostre informazioni presso la CRA, soprattutto indirizzo, stato civile, cognome e altre informazioni personali, se necessario. Nel caso di un cambiamento di stato civile, dovete informare la CRA al più presto, perchè questo dato può influire sui crediti d'imposta e sul possibile rimborso delle tasse a cui avete diritto.
Potete scegliere di compilare la dichiarazione da soli, grazie a un software approvato dall'Agenzia delle Entrate del Canada (CRA) (un software fiscale omologato per NETFILE) o di rivolgervi a un commercialista. La presentazione online è il modo più rapido e facile per inviare la vostra dichiarazione dei redditi. Per semplificarvi la vita, in alcuni casi potete anche utilizzare lo strumento Precompila la mia dichiarazione. Alcune università mettono a disposizione dei centri preposti dove gli studenti di contabilità compilano gratuitamente la vostra dichiarazione dei redditi.
Attenzione:
Senza un NAS valido, non potete fare la dichiarazione online, ma dovete utilizzare il formato cartaceo. I nuovi residenti, in possesso del NAS, possono usare lo strumento elettronico già dal primo anno.
Per sapere dove inviare la dichiarazione T1 in formato cartaceo, consultate questa pagina. Dopo aver spedito la dichiarazione, effettuate il pagamento entro la scadenza oppure aspettate l'eventuale rimborso. Potete scegliere tra diverse modalità di pagamento: online, per posta o di persona. È anche possibile concordare un piano di pagamento con l'Agenzia delle Entrate canadese (ARC) e stabilire un importo sostenibile da versare regolarmente in un periodo definito.
Le dichiarazioni online vengono elaborate in circa due settimane, con un rimborso entro otto giorni lavorativi se avete attivato il deposito diretto. Le dichiarazioni cartacee richiedono invece fino a otto settimane. L'avviso di cotizzazione (ADC) riporta il plafond del REER e le eventuali correzioni applicate. Una volta elaborata la dichiarazione, riceverete un ADC che indica se avete diritto a un rimborso oppure se dovete versare un saldo. Nell'ADC troverete la data in cui la dichiarazione è stata verificata, oltre ai dettagli sull'importo da pagare o che riceverete come rimborso o credito. L'ADC indica anche il massimo deducibile per i versamenti a un piano di risparmio registrato per la pensione (REER) nell'anno in corso. Si tratta di un documento importante, che dovete conservare insieme agli altri atti fiscali. Se dopo l'invio avete bisogno di correggere la dichiarazione, dovete attendere di ricevere l'ADC. Potrete poi chiedere una modifica online o per posta.
Per ricevere più velocemente un eventuale rimborso potete iscrivervi al deposito diretto comunicando le vostre coordinate bancarie. L'iscrizione al deposito diretto è possibile tramite la vostra banca, online con l'app mobile o dal portale My dossier, oppure telefonando al numero 1-800-959-7383. In alternativa, riceverete il rimborso con un assegno. La maggior parte dei residenti in Canada deve presentare una sola dichiarazione dei redditi per l'anno fiscale. L'Agenzia delle Entrate canadese (ARC) riscuote le imposte per conto di tutte le province, tranne il Québec. Se siete residenti in Québec dovrete quindi presentare due dichiarazioni: una all'ARC e una a Revenu Québec.
Importante:
Se preparate dichiarazioni per altre persone, utilizzate una busta distinta per inviare la dichiarazione di ciascuna persona. Invece, se presentate dichiarazioni per più anni, ma per la stessa persona, mettetele tutte nella stessa busta.
Da sapere:
Se siete lavoratori autonomi, dovrete probabilmente pagare le tasse in uno, o più, versamenti. In questo caso, dovete compilare il modulo T2125 (federale), e l'allegato L (Québec). La dichiarazione è dovuta il 15 giugno, ma il pagamento deve essere effettuato entro il 30 aprile. Se il saldo dovuto supera i 3 000 CAD, dovete effettuare versamenti rateali.
GST/HST in Canada
I residenti canadesi pagano anche tasse chiamate Goods and Services Tax/Harmonized Sales Tax e (GST/HST). Ogni volta che acquistate qualcosa, queste due tasse si aggiungono al prezzo indicato al momento del pagamento.
Attenzione:
In Canada, il prezzo indicato sulle etichette non include le tasse!
La tassa di vendita federale (GST) è una tassa fissa del 5 %. Si applica ovunque in Canada. Alcuni prodotti e servizi sono esenti, ma questa tassa è dovuta la maggior parte delle volte, corrisponde all'IVA in Italia.
La tassa di vendita provinciale (PST) varia a seconda delle province. È il governo provinciale a decidere l'aliquota di questa tassa e i prodotti interessati.
In sintesi, i Canadesi pagano una GST federale (5 %) e una tassa provinciale (PST/QST). La HST combina le due tasse in 5 province. I prezzi indicati escludono generalmente le tasse. La Nuova Scozia ha ridotto la sua HST al 14 % nel 2025. Potete consultare le aliquote attuali in vigore nella vostra provincia su questa pagina.
Da sapere:
Chi possiede una casa di proprietà in Canada deve anche pagare tasse municipali e tasse scolastiche. Contattate il vostro comune per maggiori informazioni.
La tassazione per le imprese in Canada
Prima di avviare la vostra impresa in Canada, dovete conoscere le disposizioni fiscali riguardanti la GST (Goods and Services Tax) e la PST (Provincial Sales Tax). Come indicato sopra, si tratta di due tasse riscosse sulla vendita di prodotti e servizi rispettivamente dal governo federale e dal governo provinciale. La Harmonized Sales Tax (HST) raggruppa la PST e la GST. È riscossa dall'Agenzia delle Entrate del Canada (CRA) e versata alle province. Dovete iscrivervi se siete un imprenditore con ricavi superiori a 30.000$ in un periodo di 12 mesi. Dovete riversare queste tasse alle amministrazioni governative.
Importante:
Le imprese che superano i 30 000 CAD di ricavi devono iscriversi alla GST/HST.
È essenziale informarsi sulla regolamentazione, la fiscalità, la cultura aziendale nella vostra provincia, nonché sul potenziale del vostro settore di attività. Allo scopo, entrare in contatto con persone e organismi che possono accompagnarvi durante lo sviluppo dell'impresa. L'Agenzia delle Entrate del Canada (CRA) offre gratuitamente un sostegno personalizzato ai proprietari di piccole imprese e ai lavoratori autonomi. Un servizio di agenti dedicati è disponibile su tutto il territorio per aiutarvi a comprendere i vostri obblighi fiscali come imprenditore. Il consulto è completamente confidenziale. Dovete anche pensare a sviluppare la vostra rete e far conoscere la vostra impresa attraverso un piano di comunicazione e marketing.
Quasi tutte le società in Canada devono presentare una dichiarazione T2 per ogni anno fiscale, anche se non hanno tasse da pagare. Questo vale anche per gli organismi senza scopo di lucro, le società esenti da imposte e le società inattive. Verificate qui se dovete presentare questo tipo di documento per la vostra impresa. Dovete inviare la dichiarazione dei redditi entro sei mesi dalla fine di ogni anno fiscale. Potete fare riferimento a questa pagina per determinare l'anno fiscale della vostra società. Le aliquote fiscali federali e provinciali delle società sono disponibili sul sito del governo canadese.
Link utili:
Cittadinanza e Immigrazione Canada - L'imposta sul reddito
Cittadinanza e Immigrazione Canada - Tasse
Cittadinanza e Immigrazione Canada - Imposta sul reddito delle società
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