El sistema de impuestos en España

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España ha firmado tratados de doble imposición con varios países, como Argentina, Reino Unido, Chile, China, Bolivia y Chipre, lo que significa que los extranjeros sólo deben pagar una vez por los mismos ingresos. Si has decidido instalarte y trabajar aquí, comprueba si existe algún convenio entre España y tu país de origen. Pregunte en la Agencia Tributaria española.

 Bueno saber:

El año fiscal en España es diferente al de muchos otros países, y se extiende del 1 de enero al 31 de diciembre. Dado que el sistema fiscal del país es complicado y las normas y reglamentos cambian constantemente, probablemente sea mejor contratar los servicios de un contable para preparar y presentar tus declaraciones. Aunque lo puedes hacer por tu cuenta, es más probable que cometas errores o que no cumplas con los plazos, lo que puede dar lugar a multas.

Si eres residente legal en España, pagas impuestos por tus ingresos en todo el mundo, mientras que los no residentes sólo pagan impuestos por los ingresos generados en el país.

¿Eres residente fiscal en España?

Las personas físicas son residentes fiscales en España si cumplen cualquiera de los siguientes criterios:

• Pasas más de 183 días al año en el país

• Tienes un permiso de residencia

• Tus principales intereses económicos están en España

• Tu cónyuge vive en España

Impuesto sobre la Renta en España

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (o IRPF) es un impuesto directo que se paga al gobierno y que generalmente varía entre el 19% y el 47%. Se deduce paulatinamente en función del salario.

En España, la renta se compone de la renta general y de la renta del ahorro.

La renta general incluye:

• Todas las ganancias, como el salario, los ingresos por cuenta propia y los ingresos por pensiones

• Los ingresos empresariales

• Las ganancias de los alquileres

• Los derechos de autor

Los ingresos del ahorro incluyen:

• Ingresos por intereses

• Dividendos

• Plusvalías por venta o transmisión de activos

• Rentas de rentas vitalicias adquiridas

• Rentas de contratos de seguros de vida

A partir de julio de 2023, los tipos del impuesto sobre la renta en España son los siguientes:

• 19% para los primeros 12.450 euros
• 24% para las rentas comprendidas entre 12.451 y 20.200 euros
• 30% para rentas comprendidas entre 20.201 y 35.200 euros
• 37% para rentas comprendidas entre 35.201 y 60.000 euros
• 45% para rentas comprendidas entre 60.001 y 300.000 euros
• 47% para rentas superiores a 300.000 euros

Los índices de imposición para las rentas del ahorro son:

• 19% para los primeros 6.000 euros de renta imponible
• 21% para las siguientes rentas imponibles de 6.000 a 50.000 euros
• 23% para las siguientes rentas imponibles de 50.000 a 200.000 euros
• 27% para las siguientes rentas imponibles de 200.000 a 300.000 euros
• 28% para importes superiores a 300.000 euros

Debes presentar tu declaración de la Renta entre el 1 de mayo y el 30 de junio, por el año natural anterior. Puedes hacerlo directamente en internet o con la ayuda de un contable. Ten en cuenta que, si eres residente, puedes tener derecho a deducciones y desgravaciones personales.

Deducciones fiscales en la declaración de la renta

Si pagas impuestos en España, puedes beneficiarte de varias desgravaciones personales que reducirán tu carga fiscal. A partir de julio de 2023, son las siguientes:

• Para los menores de 65 años, la desgravación personal es de 5.550 euros.
• Para las personas mayores de 65 años, es de 6.700 euros
• Para los mayores de 75 años, es de 8.100 euros.
• Planes de pensiones y aportaciones, hasta 1.500 euros anuales.

Planes de pensiones y aportaciones, hasta 2.000 euros al año. Además, existen deducciones por donaciones realizadas a entidades benéficas y por los gastos de compra o renovación de la vivienda principal.

También puedes solicitar las siguientes deducciones:

• Por el primer hijo – 2.400 euros

• Por el segundo hijo – 2.700 euros

• Por el tercer hijo – 4.000 euros

• Por el cuarto hijo – 4.500 euros

Declaración de la renta en España

La fecha límite para presentar la declaración de la renta anual es el 30 de junio. Esta declaración contemplará tus ingresos del año anterior. Ten en cuenta que el impuesto sobre la renta es retenido en la fuente por los empleadores. Al rellenar la declaración de la renta, necesitarás tu número NIE (número de identificación de extranjero).

 Atención:

Pueden existir declaraciones adicionales en función de tu trabajo, por ejemplo, si tus clientes se encuentran fuera de España, o si diriges tu propia empresa. Te recomendamos consultarlo con tu gestor.

Otros impuestos en España

Aparte de los impuestos sobre la renta, en España hay una gran cantidad de otros impuestos que los expatriados deben conocer. Por ejemplo:

El impuesto sobre las ganancias de capital

El impuesto sobre las plusvalías es el impuesto que se paga por los beneficios derivados de la venta de un activo, por ejemplo un inmueble. El impuesto sobre las plusvalías se devenga siempre que se vende un bien por un valor superior al precio de compra inicial. El tipo impositivo es el siguiente:

• 19% para los primeros 6.000 euros

• 21% de 6.000 a 50.000 euros

• 23% de 50.000 a 200.000 euros

• 26% a partir de 200.000 euros

• 19% para los no residentes

Impuesto sobre el patrimonio

Los residentes y no residentes en España están sujetos a un impuesto sobre su patrimonio, conocido como impuesto sobre el patrimonio. Los residentes españoles tienen que pagar impuestos sobre sus activos en todo el mundo, mientras que los no residentes solo lo hacen sobre sus activos españoles.

El impuesto que se paga depende de la región de España en la que se resida, y sólo se aplica a los activos de gran valor, ya que se aplica un mínimo exento de 700.000 euros. Además de ese importe, los propietarios de viviendas tienen una exención extra de 300.000 euros para la vivienda habitual. En definitiva, si eres propietario de una vivienda, solo debes pagar el impuesto sobre el patrimonio si tienes activos por valor de más de 1 millón de euros.

Entre los activos que se evalúan están las propiedades inmobiliarias, los coches, las joyas, los ahorros, los barcos, las inversiones y las obras de arte.

IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)

El IVA es un tipo de impuesto sobre el consumo que se aplica a la venta de bienes y servicios. El IVA se cobra a los consumidores sobre los precios que pagan y es recaudado por las empresas, que se encargan de hacerlo llegar al gobierno.

Si estás registrado a efectos del IVA, tendrás que declarar tu IVA a través de un formulario conocido como modelo 303. Puedes hacerlo por Internet. También tendrás que presentar un resumen anual del IVA con el modelo 390.

El tipo general de IVA en España es del 21%, y se aplica a la mayoría de los bienes y servicios. También hay tipos reducidos:

• El 10% se aplica a los productos sanitarios, las actividades deportivas y de ocio, las viviendas de nueva construcción y los productos de primera necesidad que no están incluidos en el tipo reducido del 4%..

• El 4% se aplica a los periódicos, las revistas, los libros y algunos productos alimenticios.

• Entre los bienes y servicios con IVA cero están algunas monedas de oro y el transporte intracomunitario e internacional.

Impuesto de sucesiones

Si eres residente en España (nacional español o expatriado), tienes que pagar el impuesto de sucesiones sobre los bienes legados, independientemente de que el fallecido viviera o no en España.

El tipo del impuesto de sucesiones que se aplica depende de varios factores, como la relación entre el donante y el beneficiario, el valor de los bienes del beneficiario, la cuantía que se hereda, el lugar de residencia del fallecido y la región y el municipio donde reside el beneficiario.

Cómo ahorrar impuestos en España

En España existe un régimen fiscal especial denominado Ley Beckham, por el que puede seguir tributando como no residente aunque viva en el país. Esto puede significar que pagues menos impuestos que un residente fiscal habitual en España.Puedes acogerte al régimen fiscal de la Ley Beckham si:

• La razón por la que te trasladas a España es por motivos laborales, y tienes un contrato de trabajo (excluyendo a los deportistas profesionales)

• Se adquiere un puesto en un Consejo de Administración (con algunas restricciones de propiedad).

No podrás acogerte a este régimen fiscal si has sido residente fiscal en el país durante un periodo de diez años antes del año fiscal en el que te trasladas a España.

Con este régimen, solo tus rentas y beneficios españoles son imponibles en España, y sólo tus activos españoles estarían sujetos al impuesto sobre el patrimonio.

Para beneficiarse de la Ley Beckham, es necesario informar a la Agencia Tributaria rellenando el formulario 149. El plazo para hacerlo es de seis meses a partir del alta en la Seguridad Social. Si cumples todos los requisitos, pagarás el impuesto sobre la renta a un tipo fijo del 24% en lugar de los tipos impositivos progresivos durante un periodo de seis años.

Ten en cuenta que el régimen fiscal de la Ley Beckham no se aplica a los pensionistas ni a los autónomos.

Bienes en el extranjero

En España, la ley obliga a los residentes extranjeros a notificar a las autoridades fiscales los activos superiores a 50.000 euros que posean o controlen en el extranjero. Esto puede incluir propiedades, acciones, activos en cuentas bancarias y pólizas de seguro de vida. El objetivo de esta ley, que entró en vigor en 2013, es evitar la evasión fiscal. No declarar los activos en el extranjero puede acarrear varias sanciones económicas e incluso cargos penales.

Trabajadores autónomos en España

Los trabajadores independientes, incluidos los autónomos, son responsables de pagar su impuesto sobre la renta y de realizar sus cotizaciones sociales. Por lo tanto, es aconsejable contratar a un contable o asesor fiscal para que te ayude. Los trabajadores autónomos pagan los mismos impuestos que los asalariados.

Cómo darse de alta para pagar impuestos si eres un trabajador independiente

Como trabajador independiente, tendrás que darte de alta en la Agencia Tributaria, la autoridad fiscal del país (Hacienda). También deberás darte de alta en la Seguridad Social española. Para hacerlo:

Visita la página web de la Agencia Tributaria para reservar una cita en la oficina fiscal más cercana a tu domicilio.

En la agencia tributaria, selecciona la categoría de actividad empresarial que corresponda al trabajo que vas a realizar.

Cumplimenta el formulario 036 o 037 (Registro fiscal de empresarios, profesionales y retenedores - Declaración censal de alta, modificación y baja y declaración censal simplificada), el que más se ajuste a tu caso. También puedes rellenar los formularios online.

Lleva tus documentos a la agencia tributaria: tu NIE, pasaporte, fotocopia del pasaporte y datos de tu cuenta bancaria española. Es posible que también tengas que llevar los certificados de convalidación de tus estudios si trabajas en ciertos sectores, como el médico o el legal por ejemplo.

 Bueno saber:

Puedes contratar a un contable o un gestor que te ayude a registrarte para pagar los impuestos y que te acompañe a la agencia tributaria.

Cómo darse de alta en la Seguridad Social

Después de darte de alta en Hacienda, tienes 30 días para darte de alta en la Seguridad Social. Si no cumples con los pagos mensuales exigidos, no podrás acceder a la sanidad pública ni recibir la pensión del Estado español. Para darse de alta, hay que rellenar un formulario de reconocimiento de la condición de autónomo y llevar el pasaporte y una fotocopia, el NIE, el certificado fiscal que recibió de la Agencia Tributaria y el formulario 036 o 037.

Consejos para trabajadores autónomos

Tanto si eres un trabajador autónomo a tiempo completo como a tiempo parcial en España, tendrás que pagar impuestos sobre tus ingresos.

Asegúrate de apartar suficiente dinero cuando llegue el momento de pagar tus impuestos. El importe que pagaste el año anterior y el hecho de conocer los porcentajes del impuesto sobre la renta te darán una buena idea de la cantidad que debes preparar.

Entérate de las deducciones a las que puedes acogerte para disminuir tus impuestos, y no te avergüences de reclamar lo que te corresponda. Tu gestor podrá asesorarte.

Mantén tus facturas y recibos organizados y a mano. Suele ser más fácil decirlo que hacerlo, pero merece la pena el esfuerzo para asegurarte de que no pierdes ninguna deducción y de que pagas la cantidad correcta de impuestos. Como el papel puede perderse fácilmente, puede ser una buena idea invertir en un escáner y guardar inmediatamente los documentos en el ordenador.

 Bueno saber:

Los no residentes que alquilen una vivienda o tengan cualquier otro bien que genere una renta pagan el impuesto. Los no residentes que sean propietarios de una vivienda en España pero que no la alquilen y no tengan otra fuente de ingresos pagarán el impuesto sobre la renta en función del valor de su propiedad.

Cómo darse de alta en la Seguridad Social en España

Después de darte de alta en Hacienda, tienes 30 días para darte de alta en la Seguridad Social. Debes realizar los pagos mensuales requeridos para acceder a los servicios sanitarios públicos y recibir una pensión del Estado español. Para darse de alta, hay que rellenar un impreso de reconocimiento de la condición de autónomo y llevar el pasaporte y una fotocopia, el NIE, el certificado fiscal que haya recibido de la Agencia Tributaria y el impreso 036 o 037.

Tanto si eres autónomo a tiempo completo como a tiempo parcial en España, tendrás que pagar impuestos sobre tus ingresos.

Asegúrate de reservar suficiente dinero para pagar tus impuestos cuando llegue el momento. Su factura fiscal del año anterior y el conocimiento de los tipos del impuesto sobre la renta le darán una buena idea de cuánto debe reservar.

Debes saber qué deducciones puedes aplicarte para compensar tu factura fiscal, y no te cortes a la hora de reclamar lo que te corresponda. Tu gestor podrá asesorarte.

Mantén tus facturas y recibos organizados y accesibles. A menudo es más fácil decirlo que hacerlo, pero merece la pena el esfuerzo para asegurarse de que obtiene todas las deducciones y que paga la cantidad correcta de impuestos. Como el papel puede perderse fácilmente, puede ser una buena idea invertir en un escáner y escanear inmediatamente el papeleo en tu ordenador.

Es bueno saberlo:

Los no residentes que alquilan una vivienda o tienen cualquier otro bien que genere ingresos pagan impuestos. Los no residentes que posean una vivienda en España pero que no la alquilen y no tengan otra fuente de ingresos pagarán el impuesto sobre la renta en función del valor de su propiedad.

 Enlaces de interés:

Agencia Tributaria - Renta