Como expatriado, ¿debes pagar impuestos en Canadá? Esta guía está diseñada para ayudar a los expatriados a descubrir las normas fiscales vigentes en Canadá.
En general, cualquier persona que resida más de 183 días en Canadá durante un año calendario puede ser considerada como un residente fiscal canadiense, pero otros factores como los vínculos de residencia (vivienda, familia, etc.) y los convenios fiscales internacionales también pueden influir en este estatus. Si se te considera residente fiscal canadiense, debes declarar todos tus ingresos mundiales, incluidos los obtenidos en el extranjero.
Si no estás seguro/a de si debes presentar una declaración de impuestos, puedes verificar tu situación en esta página oficial. Cada año, los empleados deben presentar sus declaraciones de impuestos al gobierno entre el 24 de febrero y el 30 de abril. El 30 de abril es también la fecha límite para pagar tus impuestos. Si tú o tu cónyuge o pareja de hecho son trabajadores autónomos, la fecha límite para enviar tu declaración de impuestos se extiende hasta el 15 de junio. Si esta fecha límite cae en domingo, se traslada automáticamente al siguiente día hábil, es decir, el lunes. Este principio se aplica de manera general: cualquier fecha límite fiscal que caiga en sábado, domingo o día festivo se traslada al siguiente día hábil. Deberás pagar intereses sobre los impuestos que debes si pagas tu deuda con retraso. También deberás pagar una penalización por presentación tardía si tienes un saldo adeudado y presentas tu declaración tarde. Los formularios de declaración de impuestos están disponibles principalmente en línea en el sitio de la Agencia de Ingresos de Canadá (ARC). A veces están disponibles en algunas oficinas de servicios fiscales de la Agencia de Ingresos de Canadá (ARC), pero la versión en línea es la más accesible y actualizada.
Las tasas de imposición y los créditos fiscales varían de una provincia a otra. Quebec aplica tasas de imposición sobre la renta más altas que Ontario, con una tasa marginal provincial máxima de 25,75 %, frente a 13,16 % en Ontario. Sin embargo, una vez combinadas con las tasas federales, las tasas marginales globales alcanzan niveles similares en ambas provincias (alrededor del 53 %) aunque estas tasas se aplican a diferentes niveles de ingresos (desde 119,910 $ en Quebec, frente a 246,752 $ en Ontario en 2025). En Columbia Británica, las tasas provinciales de imposición sobre la renta varían del 5,06 % al 20,50 %, con una tasa marginal máxima combinada federal-provincial que puede alcanzar aproximadamente el 53,5 % para los ingresos superiores a 259,829 $. Para entender mejor las tasas de imposición en Canadá, puedes consultar esta página. Los no residentes son gravados sobre los ingresos canadienses y las ganancias de capital relacionadas con bienes canadienses gravables.
En Canadá, el impuesto se deduce directamente en la fuente, es decir, de tu salario. Así, una vez que presentes tu declaración, el gobierno podría devolverte dinero si te han retenido demasiado o reclamarte si no te han retenido lo suficiente. También podrías recibir un reembolso de impuestos.
Bueno saber:
Los impuestos sobre la propiedad o los impuestos de sucesiones no existen en Canadá.
Algunos créditos fiscales están disponibles para los residentes temporales. Los residentes permanentes de Canadá y algunos residentes temporales pueden beneficiarse de diferentes programas como la asistencia social para personas necesitadas, el seguro de empleo para despedidos así como la indemnización para víctimas de accidentes laborales.
Importante:
Puedes presentar una declaración de impuestos incluso si no tienes ingresos. Esto te permitirá, por ejemplo, recibir un reembolso de impuestos o un reembolso por los gastos de cuidado de tus hijos. También debes presentar una declaración de ingresos para tener derecho a la Asignación canadiense para niños, el crédito por el impuesto sobre bienes y servicios/impuesto sobre ventas armonizado (GST/HST) así como las prestaciones de los programas provinciales y territoriales. Finalmente, tu cónyuge también podría recibir un reembolso de impuestos más grande. Además, puedes presentar tu declaración incluso si ya no estás en Canadá. Este es el caso, por ejemplo, de estudiantes y trabajadores temporales.
Rellenar su declaración de impuestos en Canadá
Antes de comenzar tu declaración, debes informarte sobre las novedades para el período de impuestos en cuestión, y en particular, conocer tus derechos como contribuyente. Reúne todos los documentos necesarios para tu declaración. Debes haber recibido la mayoría de tus comprobantes y recibos a finales de febrero. Si es empleado/a en Canadá, tu empleador debe entregarte un documento llamado formulario T4, antes de que puedas hacer tu declaración. También debes tener un Número de Seguro Social (SIN) válido. No tendrás que enviar ningún justificante con tu declaración. Sin embargo, estos justificantes podrían serte solicitados posteriormente por la ARC. Es posible que no recibas tus comprobantes T3 y T5013 antes de finales de marzo. Los recibos para las contribuciones a un REER y a un RPAC realizadas durante los primeros 60 días del año pueden no recibirse antes de mayo. Puedes obtener una copia de tus comprobantes de impuestos para el año en curso y años anteriores si no los has recibido, están faltantes o perdidos. Encontrarás todos los tipos de comprobantes de impuestos en esta página.
Posteriormente, debes determinar qué debes declarar como ingreso, incluyendo el ingreso de empleo y derivado de un trabajo independiente, el ingreso derivado de regímenes de pensiones y ahorro, el ingreso de inversiones y el ingreso de prestaciones como el seguro de empleo. Revisa todos los tipos de ingresos que debes indicar en tu declaración de ingresos y prestaciones con esta herramienta. En esta página, descubre las deducciones, créditos y gastos que puedes solicitar para reducir la cantidad de impuestos que tendrás que pagar. Por ejemplo, potencialmente podrás solicitar montos para tus hijos o tu cónyuge, para la educación postsecundaria y la educación básica para adultos, y para una persona con una discapacidad física o mental. En el proceso, piensa en actualizar tu información ante la ARC, especialmente tu dirección, estado civil, nombre y otros datos personales, si es necesario. En caso de cambio en tu situación, por ejemplo, un cambio de estado civil, debes informar a la ARC lo antes posible, ya que esto puede tener una influencia en los créditos fiscales y el eventual reembolso de impuestos a los que tienes derecho.
Puedes optar por rellenar tu declaración por tu cuenta, utilizando un software aprobado por la Agencia de Ingresos de Canadá (ARC), incluyendo un software de impuestos homologado para IMPÔTNET, o recurrir a un contador. La presentación en línea es la forma más rápida y fácil de enviar tu declaración de ingresos. Bajo ciertas condiciones, puedes usar la herramienta Prellenar mi declaración para facilitarte la vida. Algunas universidades también ofrecen clínicas de impuestos durante las cuales estudiantes de contabilidad completan tu declaración de impuestos de forma gratuita.
Atención:
Sin un SIN válido, no puedes declarar en línea y debes utilizar el formato en papel. Los nuevos residentes con un SIN pueden declarar electrónicamente desde su primer año.
Para encontrar dónde enviar tu declaración T1 en papel, consulta esta página. Una vez enviada tu declaración, realiza el pago antes de la fecha límite o espera tu reembolso. Varias opciones están disponibles para hacer un pago completo o parcial en línea, por correo o en persona. Es posible establecer un acuerdo de pago con la ARC y calcular un monto que puedas pagar regularmente durante un período determinado.
Las declaraciones en línea se procesan en 2 semanas, con reembolso en 8 días hábiles si es depósito directo. Las declaraciones en papel tardan 8 semanas. El ADC incluye el tope REER y las correcciones realizadas. Una vez procesada tu declaración, recibirás un aviso de cotización (ADC) indicando si recibirás un reembolso o si, por el contrario, tienes un saldo adeudado. Este ADC incluye la fecha en la que se verificó tu declaración de ingresos, así como los detalles sobre el monto que debes pagar o que recibirás como reembolso o crédito. El ADC también proporciona el máximo deducible bajo un régimen registrado de ahorro para la jubilación (REER) para este año. Tu ADC es un documento importante, así que consérvalo con tus registros fiscales. Si necesitas modificar tu declaración después de su envío, espera recibir tu aviso de cotización. Puedes solicitar una modificación a tu declaración de ingresos y prestaciones en línea o por correo. Para recibir tu reembolso más rápidamente, puedes inscribirte en el depósito directo y proporcionar tu comprobante de identidad bancaria. Es posible inscribirte en el depósito directo a través de tu banco, en línea a través de la aplicación móvil o el Portal Mi cuenta, o por teléfono llamando al 1-800-959-7383. De lo contrario, recibirás tu reembolso por cheque. La mayoría de los residentes de Canadá deben completar una sola declaración de ingresos para el año fiscal. La ARC recauda impuestos en nombre de todas las provincias, excepto Quebec. Los residentes de Quebec deben entonces completar dos declaraciones: una para la ARC y una para Revenu Québec.
Importante:
Si preparas declaraciones de otras personas, usa un sobre separado para enviar la declaración de cada persona. Sin embargo, si presentas declaraciones para más de un año para la misma persona, colócalas todas en el mismo sobre.
Bueno saber:
Si eres trabajador autónomo, probablemente deberás pagar tus impuestos en uno o varios pagos. En este caso, debes completar el formulario T2125 (federal), y el anexo L (Quebec). La declaración vence el 15 de junio, pero el pago debe efectuarse antes del 30 de abril. Se requieren pagos provisionales si el saldo adeudado supera los 3 000 CAD.
GST/HST en Canadá
Los residentes canadienses también pagan impuestos llamados Impuesto sobre bienes y servicios e Impuesto sobre ventas armonizado y (GST/HST). Cada vez que compras algo, estos dos impuestos se suman al precio indicado al momento de pagar.
Atención:
En Canadá, el precio mostrado en las etiquetas no incluye los impuestos!
El impuesto de ventas federal (GST) es un impuesto fijo del 5 %. Se aplica en todo Canadá. Algunos productos y servicios están exentos, pero este impuesto se debe la mayor parte del tiempo. Este impuesto corresponde al IVA en España.
El impuesto de ventas provincial (PST) varía según la provincia. Es el gobierno provincial el que decide la tasa de este impuesto así como los productos que abarca.
En resumen, los canadienses pagan un GST federal (5 %) y un impuesto provincial (PST/QST). La HST combina ambos impuestos en 5 provincias. Los precios mostrados generalmente excluyen los impuestos. Nueva Escocia ha reducido su HST al 14 % en 2025. Puedes consultar las tasas actuales que se aplican a tu provincia en esta página.
Bueno saber:
Los propietarios de una casa en Canadá también deben pagar impuestos municipales e impuestos escolares. Comunícate con tu municipio para obtener más información.
Impuestos sobre las empresas en Canadá
Antes de crear tu empresa en Canadá, debes estar al tanto de las disposiciones fiscales sobre el GST (impuesto sobre bienes y servicios) y el PST (impuesto de ventas provincial). Como se indicó anteriormente, se trata de dos impuestos recaudados sobre la venta de productos y servicios, respectivamente, por el gobierno federal y el gobierno provincial. El impuesto sobre ventas armonizado (HST) combina el PST y el GST. Es recaudado por la Agencia de Ingresos de Canadá (ARC) y transferido a las provincias. Debes registrarte si eres un empresario con ingresos superiores a 30 000 $ en un período de 12 meses. Debes transferir estos impuestos a las administraciones gubernamentales.
Importante:
Las empresas que superen los 30 000 CAD de ingresos deben registrarse para el GST/HST.
Es imperativo informarte sobre la normativa, la fiscalidad, la cultura empresarial en tu provincia, así como el potencial de tu sector de actividades. Para ello, debes considerar rodearte de personas y organismos que puedan acompañarte a lo largo del desarrollo de tu empresa. La Agencia de Ingresos de Canadá (ARC) ofrece gratuitamente un apoyo personalizado a propietarios de pequeñas empresas y a trabajadores independientes. El servicio de agentes de enlace está disponible en todo Canadá para ayudarte a comprender tus obligaciones fiscales empresariales. La visita de un agente de enlace es completamente confidencial. También debes pensar en desarrollar tu red y dar a conocer tu empresa a través de un plan de comunicación y marketing.
Casi todas las sociedades en Canadá deben presentar una declaración T2 para cada año fiscal, incluso si no tienen impuestos que pagar. Este es también el caso de las organizaciones sin fines de lucro, las sociedades exentas de impuestos y las sociedades inactivas. Verifica si es relevante para tu empresa aquí. La mayoría de las veces esta declaración se hace en línea. Debes enviar tu declaración dentro de los seis meses posteriores al final de cada año fiscal. Puedes consultar esta página para determinar el año fiscal de tu empresa. Las tasas de impuestos federales y provinciales de las sociedades están disponibles en el sitio del gobierno canadiense.
Enlaces útiles:
Ciudadanía e Inmigración Canadá - El impuesto sobre la renta
Ciudadanía e Inmigración Canadá - Impuestos
Ciudadanía e Inmigración Canadá - Impuesto sobre la renta de sociedades
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