¿Debes pagar impuestos durante tu estancia en Quebec ? ¿Qué trámites debes llevar a cabo para ponerte en regla con las autoridades quebequenses? Expat.com te ofrece aquí respuestas claras y concisas para entender mejor el funcionamiento del sistema fiscal quebequense y evitar sorpresas desagradables.
Comprender la imposición en Quebec
Revenu Québec define el impuesto como « una suma pagada por los ciudadanos y las empresas para financiar los servicios públicos y los programas sociales ofrecidos por nuestro gobierno ». La imposición en Quebec es doble: a nivel federal y provincial. Es la Agencia de Ingresos de Canadá (ARC) la que se encarga de los impuestos federales y Revenu Québec la que se encarga de los impuestos provinciales. Los impuestos se deducen en la fuente directamente de los salarios y representan en promedio del 20 al 25 % de los ingresos de los quebequenses, según la categoría impositiva, la situación familiar y las deducciones aplicables. Los trabajadores autónomos podrían tener que pagar el impuesto y las contribuciones mediante anticipos, también llamados pagos trimestrales. Los anticipos son pagos parciales realizados periódicamente durante el año en curso.
Si trabajas en Quebec y has vivido allí más de 183 días durante el año fiscal, entonces deberás pagar tus impuestos allí. Si tienes ingresos provenientes de otros lugares mientras vives en Quebec, también deberás declararlos. Existen acuerdos entre países para evitar la doble imposición.
El sistema fiscal de Quebec
El régimen fiscal de la Belle Province se basa en el régimen de autocotización. Los ciudadanos, también llamados contribuables (contribuyentes), tienen la responsabilidad total de declarar sus ingresos y de entregar las sumas debidas al gobierno. Así, los contribuyentes completan una declaración de impuestos cada año para inscribir sus ingresos, establecer si tienen derecho o no a obtener deducciones y créditos fiscales, establecer su impuesto a pagar para el año, y determinar si tienen derecho a un reembolso o si tienen un saldo a pagar.
Si eres asalariado/a, tu empleador te entregará un formulario « Relevé 1 » (R1) y un formulario « T4 » a finales de febrero o principios de marzo. Estos formularios son fichas de resumen que contienen información sobre los sueldos y salarios percibidos a lo largo del año fiscal. Deberás obtener estos formularios R1 y T4 para poder reportar las cantidades correctas en tu declaración de impuestos. También necesitarás inscribir tu Número de Seguro Social (SIN). Ten en cuenta que, incluso si no tienes ingresos que declarar, podría ser muy ventajoso completar una declaración de impuestos cada año. Esto podría permitirte beneficiarte de ciertos créditos fiscales y programas sociales a los que podrías ser elegible.
Las deducciones son importes que se restan de tu salario. Sirven para reducir tu ingreso imponible, por lo tanto disminuyen el ingreso sobre el cual deberás calcular tu impuesto a pagar. Algunas deducciones están relacionadas con el empleo, como los gastos relativos al teletrabajo, mientras que otras se otorgan para incentivarte a ahorrar para la jubilación, como la deducción para REER. En todos los casos, debes cumplir ciertas condiciones de elegibilidad. Hay dos tipos de créditos fiscales. El crédito fiscal no reembolsable permite reducir o anular el impuesto que debes pagar según una situación dada. El crédito fiscal reembolsable se te otorga incluso si no tienes impuesto a pagar. Puedes consultar las listas completas de deducciones y créditos fiscales a los que podrías ser elegible. Para obtener las deducciones y los créditos fiscales a los que tienes derecho, solicítalos directamente en tu declaración de impuestos. Revenu Québec señala que cada año, más de la mitad de los ciudadanos quebequenses reciben un reembolso de impuestos después de haber presentado su declaración.
El abatimiento fiscal de Quebec es una reducción del 16,5 % aplicada al impuesto federal sobre la renta de las personas físicas para todos los residentes de Quebec, para tener en cuenta que Quebec administra su propio impuesto provincial. Puedes obtener abatimientos fiscales de todo tipo: por ejemplo, si posees un ahorro para la jubilación (REER) y si eres arrendatario/a, tu propietario está obligado a entregarte una certificación fiscal (relevé 31) que sirve, entre otras cosas, para el acceso al crédito fiscal por solidaridad. Sin embargo, las suscripciones al transporte público ya no son deducibles en Quebec. No se te solicitará ningún justificante al enviar tu declaración. Sin embargo, es posible que se te soliciten estos justificantes posteriormente.
Hacer su declaración de ingresos en Quebec
Para completar tu declaración, puedes descargar un software especializado reconocido por la ARC y Revenu Québec. El costo de los programas varía según su perfil. En general, son gratuitos para personas de bajos ingresos o para declaraciones simples.
Atención:
Es muy importante estar al tanto de los principales cambios relacionados con el año fiscal que cubre tu declaración.
Para completar tu declaración de impuestos, debes reunir varios relevés, como el relevé 1 (Ingresos laborales y diversos), el relevé 2 (Ingresos de jubilación y rentas), el relevé 3 (Ingresos de inversión), el relevé 24 (Gastos de cuidado infantil), etc. También debes reunir tus documentos justificativos, como tus relevés de planes de ahorro para la jubilación (REER), de gastos médicos (medicamentos, gastos dentales, gafas, atención médica, etc.) o de gastos de escolaridad. En la mayoría de los casos, deberías haber recibido la mayoría de tus relevés a finales de febrero. Lee las instrucciones que figuran en los documentos recibidos. No tienes que adjuntar estos documentos a tu declaración, pero debes conservarlos al menos seis años para poder proporcionarlos a solicitud de Revenu Québec o de la ARC. El Guía de declaración de ingresos (TP-1.G) y la subsección Ayuda por línea son las referencias a consultar para hacer tu declaración correctamente.
Si tienes una situación particular, por ejemplo, si eres trabajador autónomo, puedes consultar a un contador. Consultar a un contador también te permitirá beneficiarte de todas las deducciones a las que tienes derecho. No obstante, un buen software debería ofrecerte estas deducciones. Las universidades a menudo organizan clínicas fiscales donde estudiantes en fiscalidad te ayudan a completar tu declaración de forma gratuita o a un costo mínimo. Algunas están abiertas a personas de bajos ingresos, pero otras están reservadas para estudiantes.
La última etapa consiste principalmente en enviar tu declaración de ingresos en línea a través de un software autorizado. La impresión y el envío por correo postal se han vuelto poco comunes, principalmente reservados para los casos en los que no es posible o no se desee hacer la transmisión electrónica.
Es importante señalar que la primera declaración de ingresos federal (T1) en Canadá, especialmente para los recién llegados (como los titulares de un PVT) o las personas con un número de seguro social (SIN) recién emitido, a menudo no puede ser transmitida a través de servicios en línea como ImpôtNet. En estas situaciones específicas, la declaración debe enviarse por correo en su primer año. Sin embargo, para los años fiscales siguientes, la transmisión en línea generalmente está disponible y se recomienda. Todos los programas autorizados por Revenu Québec y la ARC permiten la transmisión en línea, aunque algunos programas gratuitos o simplificados pueden tener limitaciones.
Si transmites tu declaración por internet, recibirás un mensaje que contiene un número de referencia confirmando el envío de tu declaración. Asegúrate de haber recibido este mensaje después de la transmisión de tu declaración. También puedes completar tu declaración manualmente mediante los formularios de declaración en papel que encontrarás en línea, o en las sucursales del banco Desjardins, por ejemplo. Si utilizas un software comercial para completar tu declaración de impuestos, podrás transmitirla por internet a partir del 24 de febrero utilizando ImpôtNet Québec. La fecha límite para transmitir tu declaración de ingresos es generalmente el 30 de abril. Si tú o tu cónyuge han dirigido un negocio o han ganado ingresos como responsable de un recurso de tipo familiar o de un recurso intermedio, el plazo se extiende hasta el 15 de junio. En todos los casos, debes pagar tu saldo de impuestos a más tardar el 30 de abril.
Si has pagado demasiados impuestos, recibirás una devolución de impuestos, ya seas del provincial, del federal, o de ambos. En cambio, si no has pagado lo suficiente, deberás pagar el importe total exigido. El tiempo de procesamiento de una declaración transmitida en línea es generalmente de 8 a 14 días (8 días hábiles para el federal, aproximadamente 2 semanas para el provincial). Para una declaración enviada por correo, este tiempo puede variar de 4 a 6 semanas, e incluso hasta 28 a 45 días para el provincial. Para recibir tu devolución más rápidamente, puedes inscribirte al depósito directo y proporcionar tu estado de cuenta bancario. Sin depósito directo, recibirás tu devolución por cheque. Puedes inscribirte al depósito directo de 4 maneras. Puedew utilizar los servicios en línea ofrecidos en Mon dossier. Alternativamente, puedes inscribirte en línea desde el sitio de tu institución financiera, si ofrece este servicio. También tienes la opción de adjuntar a tu declaración de impuestos un cheque anulado con la mención « ANNULÉ » en el anverso junto con tu nombre y tu número de seguro social. De lo contrario, puedes completar el formulario Solicitud de inscripción al depósito directo (LM-3) y enviarlo a Revenu Québec (este formulario puede adjuntarse a tu declaración de impuestos).
Para informarte sobre el estado del procesamiento de tu declaración de impuestos en Quebec, puedes consultar Mon dossier pour les citoyens, o utilizar el servicio Info-reembolso. Si tienes un saldo a pagar, puedes pagar directamente en el sitio web de tu banco, en el mostrador de su institución financiera o en un cajero automático o por correo. Si deseas modificar una declaración de impuestos ya transmitida, tienes varias opciones. Puedes utilizar, bajo ciertas condiciones, el servicio en línea de modificación de información relativa a una declaración de ingresos, accesible en Mon dossier pour les citoyens. De lo contrario, puedes completar el formulario Solicitud de rectificación de una declaración de ingresos (TP-1.R) y enviarlo a Revenu Québec por correo, acompañado de los documentos que justifiquen la solicitud de modificación. La tercera solución es utilizar el mismo software autorizado que se utilizó para completar la declaración de impuestos objeto de tu solicitud de modificación.
Consejo útil:
¡Cuidado con las estafas! El período de presentación de la declaración de ingresos en Quebec es propicio para las estafas. Ten en cuenta que Revenu Québec nunca te notificará por correo electrónico ni por mensaje de texto sobre un pago. Tampoco te solicitarán por correo electrónico ni por mensaje de texto tus datos personales. Si recibes una comunicación sospechosa, por favor repórtala al Centro Antifraude de Canadá.
Las tasas en Quebec
Al igual que los impuestos, las tasas permiten financiar servicios públicos y programas sociales ofrecidos por el gobierno de Quebec. La mayoría de los productos y servicios comprados son gravables. Los comerciantes recaudan los impuestos para el gobierno agregándolos al precio de venta de sus productos y servicios. Luego entregan al gobierno los impuestos que han recaudado de sus clientes. El impuesto sobre el valor añadido (IVA) en Quebec se descompone en dos partes: el impuesto sobre productos y servicios (TPS) a nivel federal y el impuesto de ventas de Quebec (TVQ) provincial. La tasa acumulada es de aproximadamente 14,975 % sobre la mayoría de los bienes. Los precios en el comercio se muestran sin impuestos, los pagará al pasar por la caja donde se aplicarán. También podría recibir un reembolso por estos impuestos. Este reembolso se paga tres veces durante el año.
Consejo útil:
Existe un crédito de la TPS (federal) y un crédito fiscal por solidaridad (provincial) que pueden ser otorgados a personas de bajos o medianos ingresos. Estos créditos no son reembolsos directos de los impuestos pagados, sino prestaciones calculadas según su situación. El crédito de la TPS se paga trimestralmente, y el crédito de solidaridad generalmente se paga mensualmente o trimestralmente.
Algunos productos y servicios están exentos o exonerados, por lo tanto, no tiene que pagar impuestos sobre ellos. Consulte la página Bienes y servicios gravables, exentos o exonerados.
Los impuestos para empresas en Quebec
Antes de crear tu empresa en Quebec, debes estar al tanto de las disposiciones fiscales relativas a la TPS (impuesto sobre productos y servicios) TVQ (impuesto de ventas de Quebec). Se trata de dos impuestos recaudados sobre la venta de productos y servicios respectivamente por el gobierno federal y el gobierno provincial. Debes inscribirte si eres un empresario con ingresos superiores a 30 000$ en un período de 12 meses. Debes devolver estos impuestos a las administraciones gubernamentales.
En 2025, una reducción temporal permitió a las empresas posponer el pago de la TPS/TVH y la TVQ del 2 de abril al 30 de junio, sin intereses durante este período, pero las declaraciones debían seguir presentándose normalmente.
Es imperativo informarte sobre la reglamentación, la fiscalidad, la cultura empresarial quebequense, así como sobre el potencial de tu sector de actividad. Para ello, debes pensar en rodearte de personas y organismos que puedan acompañarte durante todo el desarrollo de tu empresa. Revenu Québec ofrece un programa de acompañamiento que ofrece un servicio personalizado y sin costo a las pymes y a los trabajadores autónomos. Solicita una cita para comprender mejor tus derechos y obligaciones fiscales. También debes pensar en desarrollar tu red profesional y dar a conocer tu empresa a través de un plan de comunicación y marketing.
Enlaces útiles:
Nos esforzamos para que la información proporcionada sea precisa y actualizada. Sin embargo, si observas errores, no dudes en comunicárnoslo dejando un comentario abajo.
