Actualizado hace 4 meses

El impuesto sobre la renta en Australia es un impuesto gubernamental sobre todos los ingresos obtenidos, y es una importante fuente de ingresos para los programas gubernamentales. En términos generales, Australia impone un impuesto sobre tres fuentes de ingresos para contribuyentes individuales: ganancias personales (por ejemplo, sueldos y salarios), ingresos comerciales y ganancias de capital, que incluyen la venta de inmuebles.

El año fiscal australiano se extiende del 1 de julio al 30 de junio, por lo que los ingresos dentro de ese período se gravan cada año fiscal, y la mayoría de los australianos declaran impuestos entre julio y octubre de cada año.

Los ingresos que reciben los individuos se gravan anualmente, y las tasas se calculan en función de los niveles de ingresos. Puede ver las tasas actuales de impuestos sobre renta individual en la página del gobierno.

Número de expediente fiscal (TFN) y número comercial australiano (ABN)

Como en muchos otros países, los impuestos sobre la renta se retienen de los sueldos y salarios en Australia. Para que los empleados tengan retenciones calculadas utilizando los diversos niveles de impuestos, debe citarse un número de archivo fiscal de nueve dígitos. En ausencia de este número, los empleadores están obligados a retener el impuesto a la tasa marginal más alta desde el primer dólar. Del mismo modo, los bancos también deben retener la tasa marginal más alta del impuesto sobre la renta sobre los intereses devengados en cuentas bancarias si el individuo no proporciona su número de archivo fiscal al banco.

Los contribuyentes corporativos y comerciales deben proporcionar su número de archivo fiscal o número comercial australiano (ABN) al banco, de lo contrario, el banco retendrá el impuesto sobre la renta a la tasa más alta de impuestos.

Los contribuyentes que trabajan por cuenta propia también usan los números ABN para identificar sus negocios ante el gobierno y para garantizar que se pague el impuesto correcto.

Importante: 

No causa problemas dejar de proporcionarle a un banco o institución financiera un número de archivo tributario o un número comercial australiano; sin embargo, se exigirá que el banco o la institución financiera retenga el impuesto a las ganancias a la tasa marginal más alta del impuesto sobre la renta.

Deducciones fiscales

Existe una amplia gama de deducciones de impuestos, incluidas las donaciones a organizaciones benéficas australianas. Las deducciones pueden variar mucho, dependiendo de su ocupación, pero pueden incluir artículos tales como uniformes o ropa de trabajo, electricidad e Internet para quienes trabajan desde su casa o los costos de viajes. Para reclamar deducciones, deberá conservar los recibos o facturas originales para la documentación. Las deducciones disponibles a veces pueden cambiar de un año a otro. Para obtener más información sobre las deducciones fiscales, visite la página del gobierno.

Presentación de impuesto sobre la renta

El impuesto sobre la renta se recauda sobre los salarios. Las tasas de impuestos varían según su status en Australia (ya sea residente permanente o no residente). Si trabaja por cuenta propia o si es freelance, deberá llevar registros detallados para poder declarar todos sus ingresos al declarar los impuestos.

Todos los residentes australianos, ya sean temporales o permanentes, deben presentar una declaración de impuestos cada año. El formulario está disponible en línea. Si es nuevo en Australia y no está seguro de los procedimientos para la declaración de impuestos o si su situación financiera es compleja, puede ser útil contratar un contador o un agente de impuestos para que presente un informe en su nombre.

Importante:

Todos los contribuyentes en Australia deben pagar la contribución de Medicare, llamada Medicare Levy Surcharge, incluso si no es elegible para el programa. Sin embargo, puede solicitar un reembolso en el recargo al momento de presentar su declaración.

Obtenga más información sobre su estado fiscal en Australia utilizando la calculadora gubernamental.

Nos esforzamos para que la información proporcionada sea precisa y actualizada. Sin embargo, si observas errores, no dudes en comunicárnoslo dejando un comentario abajo.