Il pagamento delle tasse negli Emirati Arabi
Per quanto riguarda i prodotti al consumo, gli alcolici sono pesantemente tassati nel Paese. Inoltre, nel 2018 gli EAU hanno introdotto l'imposta sul valore aggiunto (IVA).
Le condizioni fiscali favorevoli sono una delle ragioni per cui molti stranieri vengono negli Emirati Arabi Uniti per lavoro o per avviare un'attività. Il Paese offre anche un ambiente internazionale vivace, opportunità professionali in vari settori e un ambiente urbano dinamico.
In quanto espatriati, probabilmente non avrete molte cose di cui preoccuparvi quando si tratta di tasse negli EAU. Tuttavia, è comunque utile avere un'idea generale di come funziona il sistema fiscale qui. Inoltre, quando vivete negli Emirati Arabi Uniti, potreste ancora dovervi occupare dei vostri obblighi fiscali in patria.
Ecco una mini-guida alle tasse negli Emirati Arabi Uniti.
Il sistema fiscale negli Emirati Arabi Uniti
Se il vostro Paese d'origine ha stipulato una convenzione contro la doppia imposizione con gli EAU, non dovrete preoccuparvi delle tasse: non ci sono documenti da compilare e scadenze da rispettare. Se invece il vostro Paese di origine non ha accordi di doppia imposizione con gli EAU, è necessario pagare le tasse in patria. A seconda del Paese d'origine, la procedura può essere semplificata (poiché si risiede all'estero) o standard. In ogni caso, è sempre opportuno verificare con l'autorità fiscale del proprio Paese di origine per evitare di commettere una frode fiscale senza volerlo.
Fino a un paio di anni fa, negli Emirati Arabi Uniti non veniva applicata alcuna imposta su beni e servizi. Tuttavia, dal 2018, il Paese ha iniziato a tassarli. Inoltre, alcuni prodotti sono sottoposti ad accise - in genere si tratta di beni considerati dannosi per la salute o per l'ambiente.
Tassazione negli EAU per gli stranieri
Come abbiamo già detto, in qualità di espatriati negli EAU, non sarete tenuti a pagare alcuna tassa, indipendentemente dal fatto che siate residenti negli EAU o meno. Tuttavia, è possibile che dobbiate pagare le tasse nel vostro Paese di residenza sul reddito guadagnato all'estero, a seconda delle leggi fiscali in vigore.
Attualmente, gli EAU hanno stipulato trattati contro la doppia imposizione con i seguenti Paesi:
Algeria, Armenia, Austria, Azerbaigian, Bielorussia, Belgio, Bosnia-Erzegovina, Bulgaria, Canada, Cina, Repubblica Ceca, Egitto, Estonia, Finlandia, Francia, Georgia, Germania, India, Indonesia, Irlanda, Italia, Kazakistan, Repubblica di Corea, Lettonia, Libano, Lussemburgo, Malesia, Malta, Mauritius, Montenegro, Marocco, Mozambico, Paesi Bassi, Nuova Zelanda, Pakistan, Panama, Filippine, Polonia, Portogallo, Romania, Serbia, Seychelles, Singapore, Spagna, Sri Lanka, Sudan, Svizzera, Siria, Tagikistan, Thailandia, Tunisia, Turchia, Turkmenistan, Ucraina, Uzbekistan, Venezuela, Vietnam e Yemen.
Poiché questo elenco potrebbe ampliarsi, contattate la vostra Ambasciata o il Ministero delle Finanze degli EAU per maggiori informazioni.
Se il vostro Paese ha accordi di doppia imposizione con gli EAU, probabilmente sarete considerati come non residenti nel vostro Paese e non dovrete pagare alcuna imposta. Le condizioni che dovrete soddisfare per qualificarvi come non residenti possono variare da un Paese all'altro. Nella maggior parte dei casi, tuttavia, dipendono dalla quantità di tempo che trascorrete all'estero nell'arco di un anno. In qualità di non residenti, non sarete tenuti a pagare le tasse sul reddito generato al di fuori del vostro Paese. Tuttavia, se avete ancora fonti di reddito nel vostro Paese, potreste essere tassati anche su quelle.
Altre tasse che dovrete pagare negli Emirati Arabi Uniti includono le tasse sui beni e sui servizi che abbiamo menzionato sopra. Ecco alcuni degli "extra" più comuni che dovrete pagare:
- Tasse per l'alloggio e l'affitto (Dubai) - si tratta di una tassa pari al 5% del valore totale dell'affitto annuale. È suddivisa su 12 mesi ed è inserita nella bolletta di luce e acqua emessa dalla DEWA (Dubai Electricity and Water Authority).
- Tassa alberghiera (Dubai) - si paga anche nei ristoranti situati negli hotel. L'aliquota è pari al 10% del conto totale.
- Tassa sul tabacco (100%), sulle bevande energetiche (100%), sulle bevande gassate (50%) e sull'alcol (30% a Dubai).
Altre tasse che dovrete pagare negli Emirati Arabi Uniti includono le tasse sui beni e sui servizi che abbiamo menzionato sopra. Ecco alcuni degli "extra" più comuni che dovrete pagare:
- Tasse per l'alloggio e l'affitto (Dubai) - si tratta di una tassa pari al 5% del valore totale dell'affitto annuale. È suddivisa su 12 mesi ed è inserita nella bolletta di luce e acqua emessa dalla DEWA (Dubai Electricity and Water Authority).
- Tassa alberghiera (Dubai) - si paga anche nei ristoranti situati negli hotel. L'aliquota è pari al 10% del conto totale.
- Tassa sul tabacco (100%), sulle bevande energetiche (100%), sulle bevande gassate (50%) e sull'alcol (30% a Dubai).
- Tasse sui servizi governativi: per la richiesta di una patente di guida, di un visto, ecc.
- Tassa di partenza (quando si vola da un aeroporto di Dubai) - questa tassa si applica a chiunque voli da Dubai (indipendentemente dalla destinazione). Il costo è di 35 AED.
Sebbene gli Emirati Arabi Uniti offrano condizioni fiscali molto favorevoli ai residenti, non sono completamente esente da imposte. Sarebbe quindi più corretto dire che il Paese è applica imposte sulle persone fisiche e sulle società.
Imposta sul valore aggiunto (IVA) negli EAU
A partire dal 1° gennaio 2018, il Governo Emiratino ha introdotto l'imposta sul valore aggiunto (IVA).
L'aliquota dell'imposta sul valore aggiunto è del 5%. La decisione è stata presa per aumentare le entrate del Paese.
L'IVA del 5% viene applicata anche sulla vendita di alcuni prodotti al dettaglio.
Accise negli Emirati Arabi Uniti
L'accisa è una tassa imposta su beni come tabacco, alcol o fast food. Dato che questi prodotti sono generalmente considerati dannosi per la salute e l'ambiente, lo scopo di questa imposta è di ridurne il consumo.
L'aliquota d'imposta è del 50% sulle bevande gassate, del 100% sui tabacchi e sulle bevande energetiche.
Se hai un'azienda operante negli Emirati Arabi Uniti, puoi registrarti per il pagamento delle accise sul sito web dell'Autorità Fiscale Federale (FTA).
Tasse di importazione e di esportazione
In generale, i dazi doganali negli EAU ammontano a circa il 5% del valore totale di costo, assicurazione e trasporto. Tuttavia, alcune merci sono tassate con un'aliquota più alta: i prodotti alcolici sono tassati al 50% e i prodotti a base di tabacco al 100%. Alcuni prodotti sono esenti da dazi doganali.
Tasse sulla proprietà negli EAU
Negli Emirati Arabi Uniti esistono due imposte sulla proprietà: l'imposta sul trasferimento di proprietà e la tassa sull'affitto.
Imposta sul trasferimento di proprietà
L'imposta sul trasferimento di proprietà viene riscossa quando si trasferisce una proprietà. L'aliquota di questa tassa varia da un emirato all'altro. Ad esempio, a Dubai è attualmente del 4%.
Imposta sugli affitti
Anche l'importo dell'imposta sugli affitti varia da un emirato all'altro. A Dubai, gli inquilini dei complessi residenziali pagano in genere il 5% del canone annuo. Ad Abu Dhabi, invece, i cittadini degli Emirati Arabi Uniti sono esenti dall'imposta sulla proprietà, mentre gli stranieri pagano un'imposta sull'affitto pari al 3%.
Rimborso dell'IVA negli EAU
I turisti possono richiedere, a determinate condizioni, il rimborso dell'IVA negli EAU. Per farlo, bisogna soddisfare i seguenti criteri:
I beni devono essere acquistati presso un rivenditore che partecipa al Tax Refund for Tourists Scheme.
È necessario lasciare gli EAU entro 90 giorni dall'acquisto.
Il rimborso dell'IVA può essere richiesto presso le agenzie specializzate situate negli aeroporti, nei porti marittimi e nei porti di frontiera. È necessario presentare la ricevuta, una copia del passaporto e una carta di credito.
Tassa sulle strutture turistiche
Le strutture ricettive degli Emirati Arabi Uniti (hotel, resort, ristoranti, ecc.) generalmente applicano le seguenti tasse: tassa di servizio (10%), tassa comunale (fino al 10%), tassa municipale (10%) e tassa turistica (6%). C'è anche una tassa del 10% sul prezzo della camera.
Tasse regionali negli Emirati Arabi Uniti
Negli Emirati Arabi Uniti esistono aree con condizioni fiscali ancora più favorevoli, soprattutto per le imprese. Queste aree sono chiamate zone di libero scambio. Le zone di libero scambio sono concepite per offrire agevolazioni fiscali e doganali agli espatriati che aprono un'attività nell'area.
Tasse nelle zone di libero scambio
Gli Emirati Arabi Uniti dispongono di oltre 40 zone di libero scambio che hanno un regime fiscale e di importazione che facilita l'attività degli imprenditori. In queste zone, tutte le aziende sono esenti dal pagamento dell'imposta sulle società per un periodo che può arrivare fino a 50 anni.
Imposta sulle società
La maggior parte delle aziende negli EAU non deve pagare l'imposta sulle società. Infatti, l'imposta sulle società è applicata solo alle compagnie petrolifere e alle banche straniere. Se avete un'azienda negli Emirati Arabi Uniti, vi consigliamo di verificare con l'Autorità fiscale federale le norme e i regolamenti quando l'azienda opera all'interno delle zone franche. Le imprese registrate in queste zone sono esenti dall'imposta sulle società per un determinato periodo di tempo, che può essere esteso.
Indirizzi utili in lingua inglese:
UAE double taxation agreements
Ultimo aggiornamento il 25 Agosto 2022 15:22:18