KATA tax for freelancers

Last activity 26 November 2017 by Skippy18

1938 Views

4 replies

Post new topic

Skippy18Member26 November 2017 12:09:54

I have a question on the KATA tax.

I'm thinking of moving to Budapest to become a freelance copywriter. I've been doing a little digging and I found that there are a few conditions which I don't comply with.

iii. Client cannot instruct the one using KATA with regard how to execute the business activity. If the client can give instructions, then this is not KATA and you will be fined.

- basically, in my area of work, the client will Always give some instructions on how to do the job

i. You did not exclusively run your business activities alone. If this is true, then this criteria is gone.

- I work alone so that's also a no-no

Am I interpreting all of this right or is this not the case. Are there other people here who work by themselves, get instructions from clients and still are able to fall under the KATA system?

atomheartSerial expat26 November 2017 15:38:00

613

You only have to fulfill at least two of those ?5 criterias to be eligible, not all of them.

Skippy18Member26 November 2017 15:58:36

Can you provide a source for that please? Or do you have experience with KATA yourself?

atomheartSerial expat26 November 2017 16:08:18

613

Quoting the law (https://net.jogtar.hu/jr/gen/hjegy_doc. … 1200147.TV) in hungarian:

"(3) A (2) bekezdésben foglalt vélelmet akkor kell megdőltnek tekinteni, ha az alábbi körülmények közül egynél több megvalósul:
a) a kisadózó a tevékenységet nem kizárólag személyesen végezte vagy végezhette;
b) a kisadózó a naptári évi bevételének legalább 50 százalékát nem a 13. § szerinti adatszolgáltatásra köteles személytől szerezte;
c) a 13. § szerinti adatszolgáltatásra köteles személy nem adhatott utasítást a tevékenység végzésének módjára vonatkozóan;
d) a tevékenység végzésének helye a kisadózó birtokában áll;
e) a tevékenység végzéséhez szükséges eszközöket és anyagokat nem a 13. § szerinti adatszolgáltatásra köteles személy bocsátotta a kisadózó rendelkezésére;
f) a tevékenység végzésének rendjét a kisadózó határozza meg;
g)46 a kisadózó vállalkozás minden kisadózóként bejelentett tagja, illetve a kisadózó egyéni vállalkozó a naptári év egészében a 2. § 8. pont a) vagy g) alpont szerint nem minősül főállású kisadózónak feltéve, hogy a kisadózó vállalkozás naptári évi bevételének legalább 50 százalékát olyan személytől szerezte, akivel/amellyel a kisadózó a naptári évben nem állt a 2. § 8. pont a) vagy g) alpontban említett jogviszonyok egyikében sem."

But beware that there are waaay more conditions than those seven above...

Skippy18Member26 November 2017 16:15:58

thank you!

Articles to help you in your expat project in Hungary

The taxation system in Hungary
If youre living in Hungary, you are subject to paying taxes in the country for all the income you may have earned ...
Customs in Hungary
As a member of the EU/EFTA, Hungary supports the free movement of goods within the EU/EFTA area. There are no ...
Buying property in Budapest
Buying a house or a flat can be a good option if you are planning to long term stay in Budapest. However, it is ...
Driving in Hungary
Hungary has an extensive road network, big parts of which have been recently updated to facilitate traffic. The ...
Sports in Budapest
Sports is a great way not only to stay fit but also to keep yourself busy during your stay in Budapest. Whether ...
Childcare in Hungary
As Hungary is an EU member, it adheres to the EU premise that all citizens should be entitled to equal childcare ...
The work culture in Budapest
Congratulations! You have been hired by a company for a job in Budapest. Depending on the position you will ...
Become a digital nomad in Hungary
Hungary may not be the first place that comes to mind when you think of an ideal digital nomad destination. With ...